Comment établir le plan financier d'un esat ?

Vous voulez créer votre esat ?

Au coeur de votre projet entrepreneurial, le prévisionnel financier (aussi appelé plan financier) de votre ESAT se révélera être d'une importance majeure.

Cette démarche vous donnera l'occasion, entre autres, d'étudier l'ensemble des besoins financiers pour la création d'un ESAT et de mieux appréhender le potentiel de rentabilité.

Cependant, bâtir un prévisionnel financier, par soi-même, représente un exercice compliqué.

Dans l'article qui suit, nous avons listé des conseils et astuces pour construire le plan financier de votre ESAT.

Également, notez que notre équipe a passé du temps pour construire un plan financier reflétant le modèle économique d'un ESAT, dans lequel on doit seulement changer les hypothèses.

Il s'agit d'un outil mais aussi d'une ressource efficace afin d'obtenir facilement un plan financier correct pour son ESAT, sans être obligé de se lancer dans des calculs financiers.

Sachez également que ce fichier contient la liste des dépenses concernant la création d'un ESAT, les taux de marge, des estimations de revenu pertinentes ainsi que plein d'autres données utiles pour votre projet.

Quels tableaux doivent faire partie du prévisionnel financier d'un ESAT ?

La totalité des tableaux financiers qu'on présente ci-dessous font, bien évidemment, partie de notre prévisionnel financier adapté à un ESAT.

Le budget prévisionnel d'un ESAT

Le budget prévisionnel (aussi appelé "budget de trésorerie") est, en deux mots, un tableau financier qui permettra d'étudier la trésorerie (et ses changements) de votre ESAT.

Dans le cadre d'un budget prévisionnel, on analyse les "encaissements" et "décaissements" de la trésorerie de votre ESAT.

Les "encaissements" font référence à ce qui va "entrer" dans votre trésorerie quand vous vendez vos produits, prestations et services.

Les différents "décaissements", eux, se réfèrent à l'argent qui "sort" quand vous payez pour vos dépenses (ex : la rémunération des travailleurs en situation de handicap et les cotisations sociales, le renouvellement des équipements dédiés à la production ou à la réalisation des prestations de service ou encore le coût des formations et des accompagnements professionnels).

Le compte de résultat prévisionnel d'un ESAT

Le compte de résultat prévisionnel est un tableau qui permettra d'anticiper différents ratios de performance (produits opérationnels, charges d'exploitation, dotations aux amortissements, pour ne citer qu'eux) de son ESAT.

Le compte de résultat prévisionnel dévoile le revenu qui sera produit au cours d'une période donnée, duquel on soustrait toutes les charges supportées par votre ESAT lors de la même période.

Le résultat final de cette soustraction va nous dévoiler le bénéfice ou la perte subie par votre ESAT après avoir clôturé l'exercice.

Le bilan prévisionnel d'un ESAT

Le bilan prévisionnel est un tableau important qui permettra de comprendre l'ensemble des choses que votre ESAT va posséder dans le futur (nous appelons cela l'actif) mais aussi les potentielles futures dettes (c'est son "passif").

Le bilan prévisionnel de votre ESAT est équilibré, cela veut dire que l'ensemble de son actif doit être égal à le passif.

Des exemples d'actif pour votre ESAT sont : votre stock de produits, votre matériel informatique ou encore l'argent que vous devront ceux qui viendront solliciter vos services ou acheter vos produits.

Des exemples de passif pour votre ESAT sont : les emprunts bancaires, les apports en compte courant ou encore les apports en capital.

Le plan de financement pour un ESAT

Le plan de financement est le tableau qui vous permettra de savoir avec quels moyens votre ESAT pourra financer ses besoins.

Dans le cadre d'un plan de financement prévisionnel, on synthétise les besoins et ressources. Les besoins du plan de financement prévisionnel. sont l'ensemble des éléments qui vous aideront à créer votre ESAT. Les ressources sont tout ce qu'on va employer pour assurer ces mêmes besoins.

Bon à savoir : si votre ESAT compte davantage de ressources que de besoins, alors il en résultera une balance de trésorerie positive.

Les autres éléments du prévisionnel financier d'un ESAT

Sans nul doute, vous devrez aussi faire une étude approfondie du seuil de rentabilité (ou "point mort") de votre ESAT. Cela permet de bien anticiper combien de produits, prestations et services il faut vendre pour avoir des finances positives.

L'étude de rentabilité permet d'avoir aussi quelques informations utiles sur les bénéfices futurs que vous pouvez générer avec votre ESAT.

On retrouve également l'étude des Soldes Intermédiaires de Gestion (aussi appelés "SIG"). Ces indicateurs et ratios financiers permettent d'estimer le résultat de votre ESAT en le découpant en plusieurs ratios, à l'instar de la marge observée ou bien la valeur ajoutée.

Il faudra, également, incorporer une estimation sérieuse du BFR (le Besoin en Fonds de Roulement) de votre ESAT.

Pour finir, comme cela a été fait de notre côté, n'oubliez surtout pas d'intégrer différents graphiques à l'intérieur du prévisionnel financier de votre ESAT.

En effet, le prévisionnel financier de votre ESAT va présenter un nombre important de variables et d'indicateurs financiers et comptables. Ces éléments vont permettre à un potentiel investisseur ou à un potentiel créancier de réellement identifier le potentiel de votre ESAT.

Cependant, beaucoup de vos interlocuteurs ne seront pas vraiment confortable avec la compréhension des données et indicateurs financiers.

Si c'est le cas, inclure plusieurs graphiques au sein du prévisionnel financier de votre ESAT peut faciliter la compréhension.

Ceux-là permettent de mettre en lumière certains calculs financiers tout en rendant le business plan de votre ESAT le plus sérieux possible.