Comment rédiger le plan financier d'une cafétéria ?

Vous voulez ouvrir votre cafétéria ?

Parmi les étapes de votre projet d'entreprise, le prévisionnel financier (aussi appelé plan financier) de votre cafétéria se révélera être d'une grande importance.

Ce document vous donnera l'occasion, parmi d'autres choses, de synthétiser la totalité des besoins financiers concernant l'ouverture d'une cafétéria mais aussi de mieux anticiper la rentabilité future.

Sachez, toutefois que bâtir un plan financier, à partir de zéro, reste un exercice complexe et délicat.

Dans cet article, nous vous prodiguons des conseils et astuces pour construire le plan financier de votre cafétéria.

De plus, notez que notre équipe a passé du temps pour concevoir un plan financier adapté au business model d'une cafétéria, dans lequel vous devez juste modifier les différentes hypothèses.

Ce document représente un outil mais également d'une ressource sûre afin d'obtenir facilement un plan financier correct pour sa cafétéria, sans obligation de procéder à des calculs comptables.

De plus, notez que ce document regroupe la totalité des investissements pour l'ouverture d'une cafétéria, les taux de marge, des estimations de revenu cohérentes mais aussi de nombreuses autres informations qui vous aideront à construire un projet rentable.

Quels tableaux retrouve-t-on dans le prévisionnel financier d'une cafétéria ?

La totalité des tableaux, indicateurs et ratios financiers présentés plus bas font, bien sûr, partie de notre plan financier adapté à une cafétéria.

Le budget prévisionnel d'une cafétéria

Le budget prévisionnel est, pour le dire simplement, un tableau financier qui permettra d'appréhender la trésorerie (et ses changements) de votre cafétéria.

Dans les lignes d'un budget prévisionnel de trésorerie, on analyse les "encaissements" et "décaissements" de votre cafétéria.

Les différents "encaissements" sont liés aux entrées dans votre caisse lorsque vous vendez vos repas, boissons et formules.

Les "décaissements" sont propres à l'argent qui "sort" quand vous vous vous acquittez de vos futures charges (ex : le coût d'achat de matières premières et ingrédients pour la préparation de repas légers et boissons (si la cafétéria cuisine elle-même les produits vendus), le packaging pour les repas et boissons à emporter ou encore l'achat également de certains produits (pâtisserie, snacking, etc.) auprès des fournisseurs et traiteurs).

Le compte de résultat prévisionnel d'une cafétéria

Le compte de résultat prévisionnel est le tableau financier qui permet d'anticiper les ratios de performance (EBITDA, charges variables, produits financiers, etc.) de sa cafétéria.

Le compte de résultat montre le revenu qui sera réalisé sur un exercice, auquel on va enlever toutes les charges supportées par votre cafétéria lors de la même période.

Le résultat final de ce calcul va dévoiler le bénéfice total ou bien la perte obtenu(e) par votre cafétéria à la fin de l'exercice.

Le bilan prévisionnel d'une cafétéria

Le bilan prévisionnel est, lui, un tableau qui permet d'anticiper ce que votre cafétéria possèdera dans le futur (ce qu'on appelle son “actif”) mais également tout ce qu'elle devra (le "passif").

Le bilan de votre cafétéria est et doit être équilibré : l'actif doit avoir la même valeur que son passif.

Quelques exemples d'actif pour votre cafétéria sont : le petit mobiler de votre restaurant, votre matériel informatique ou encore l'argent que vous devront ceux qui viendront venir manger dans votre cafétéria.

Des exemples de passif pour votre cafétéria sont : les dettes bancaires, les apports en compte courant ou encore les apports en capital.

Le plan de financement pour une cafétéria

Le plan de financement est, quant à lui, un tableau qui permettra de comprendre de quelles façons votre cafétéria financera efficacement ses besoins.

Dans un plan de financement, on s'intéresse aux "besoins" et "ressources". Les besoins du plan de financement prévisionnel. représentent les différents éléments qui sont utiles pour ouvrir votre cafétéria. Les ressources sont tous les moyens que l'on va mettre en oeuvre pour assurer les besoins évoqués.

Sachez que si votre cafétéria compte plus de "ressources" que de "besoins", alors on obtiendra un excédent de trésorerie.

Les éléments complémentaires du prévisionnel financier d'une cafétéria

Bien entendu, il faut également construire une analyse approfondie du seuil de rentabilité (aussi appelé "point mort") de votre cafétéria. Cette étude nous aide à mieux appréhender combien de repas, boissons et formules il faut vendre pour encaisser des bénéfices.

L'analyse du seuil de rentabilité offre également différentes indications sur les futurs profits auxquels vous pouvez prétendre grâce à votre cafétéria.

Le prévisionnel financier comprend aussi une analyse succincte Soldes Intermédiaires de Gestion (ou "SIG"). Ces variables permettent de comprendre le futur résultat de votre cafétéria en le décomposant en différents indicateurs clairs, à l'instar de la marge observée ou bien l'EBE.

Il conviendra de, également, joindre une étude poussée du BFR (le Besoin en Fonds de Roulement) de votre cafétéria.

Pour finir, comme nous l'avons fait, n'oubliez, en aucun cas, d'incorporer quelques graphiques au sein du plan financier de votre cafétéria.

En effet, votre prévisionnel de votre cafétéria présentera une somme importante d'informations et de ratios financiers et comptables. Ces éléments vont permettre à un investisseur ou à une institution financière de mieux estimer le potentiel de votre cafétéria.

Toutefois, la majorité des interlocuteurs n'est pas réellement à l'aise avec la compréhension des données et chiffres comptables.

Dans ce cas, incorporer plusieurs graphiques dans le plan financier de votre cafétéria peut faciliter la compréhension.

Ces derniers aideront à mettre en évidence certains indicateurs financiers tout en rendant le business plan de votre cafétéria de meilleure qualité.