Comment rédiger le plan financier d'une épicerie de nuit ?

Vous voulez ouvrir votre épicerie de nuit ?

Parmi les étapes de votre nouveau projet, le prévisionnel financier (aussi appelé plan financier) de votre épicerie nocturne se révélera être clé.

Ce document vous donnera la possibilité, par exemple, de synthétiser l'ensemble des besoins financiers nécessaires à l'ouverture d'une épicerie de nuit mais aussi de mieux calculer sa future rentabilité.

Cependant, bâtir un prévisionnel financier, soi-même, reste un travail complexe et délicat.

Sur cette page, nous vous donnons des conseils et astuces pour construire le plan financier de votre épicerie de nuit.

Également, notez que notre équipe a pris le temps de concevoir un plan financier qui correspond au business model d'une épicerie de nuit, dans lequel on doit seulement modifier les différentes hypothèses (déjà renseignées, en fonction du secteur).

Il s'agit d'un moyen sûr afin d'obtenir facilement un plan financier complet et aux normes pour son épicerie de nuit, sans obligation de procéder à des calculs comptables.

De plus, sachez que ce plan financier regroupe la liste des dépenses pour l'ouverture d'une épicerie de nuit, les différents ratios, des estimations de revenu réalistes mais aussi plein d'autres informations qui vous permettront d'éviter de nombreuses erreurs.

Quels tableaux doivent faire partie du prévisionnel financier d'une épicerie de nuit ?

Tous les tableaux et indicateurs financiers qu'on présente plus bas font, de toute évidence, partie de notre plan financier conçu pour une épicerie de nuit.

Le budget prévisionnel d'une épicerie de nuit

Le budget prévisionnel (aussi appelé "plan de trésorerie prévisionnel") est, en réalité, le tableau financier qui permet d'anticiper les flux de trésorerie de votre épicerie de nuit.

Dans le contexte d'un budget prévisionnel de trésorerie, on étudie les "encaissements" et "décaissements" de la trésorerie de votre épicerie nocturne.

Les "encaissements" font référence à ce qui "rentre" dans votre caisse lorsque vous êtes entrain de vendre vos produits alimentaires et du quotidien.

L'ensemble des "décaissements", eux, sont liés aux sorties lorsque vous procédez au paiement de vos charges (ex : le coût lié à la gestion de stocks des produits du quotidien, le loyer du local dans lequel est installée l'épicerie (si vous n'êtes pas propriétaire) ou encore les frais engendrés par les invendus).

Le compte de résultat prévisionnel d'une épicerie de nuit

Le compte de résultat prévisionnel est le tableau permettant d'étudier certains indicateurs de performance (EBITDA, résultat net, résultat financier, pour ne citer qu'eux) de son épicerie de nuit.

Le compte de résultat met en évidence le chiffre d'affaires qui sera produit au cours d'une période donnée, duquel on retire les charges supportées par votre épicerie de nuit pendant le même exercice.

Le résultat de ce calcul permet de souligner le bénéfice total ou la perte obtenu(e) par votre épicerie nocturne à la fin de la période.

Le bilan prévisionnel d'une épicerie de nuit

Le bilan prévisionnel est, lui, le tableau financier qui permet d'analyser tout ce que votre épicerie nocturne possèdera (c'est son “actif”) mais aussi ce qu'elle devra (c'est la colonne "actif").

Le bilan de votre épicerie de nuit doit, vous le savez peut-être déjà, être "équilibré" : l'ensemble de son actif doit avoir la même valeur que le passif.

Des exemples d'actif pour votre épicerie de nuit sont : votre stock de produits alimentaires, votre matériel informatique ou encore les créances potentielles de ceux qui viendront acheter des produits dans votre épicerie de nuit.

Des exemples de passif pour votre épicerie de nuit sont : les emprunts bancaires, les apports en compte courant ou encore les apports en capital.

Le plan de financement prévisionnel pour une épicerie de nuit

Le plan de financement prévisionnel est, quant à lui, le tableau financier qui nous permet de comprendre par quels moyens votre épicerie de nuit va être en mesure de financer ses besoins.

Dans le cadre d'un plan de financement prévisionnel, on s'intéresse aux "besoins" et "ressources". Les besoins sont les éléments qui seront utiles pour ouvrir votre épicerie de nuit. Les ressources représentent l'ensemble des moyens qu'on va utiliser afin de assurer les besoins évoqués.

Si votre épicerie nocturne compte plus de "ressources" que de "besoins", alors on observera un excédent dans la trésorerie.

Les autres éléments du plan financier d'une épicerie de nuit

Bien entendu, vous devrez également construire une étude poussée du seuil de rentabilité (aussi appelé "point mort") de votre épicerie de nuit. Une telle analyse nous aide à mieux anticiper combien de produits alimentaires et du quotidien vous devrez vendre pour atteindre le seuil de rentabilité.

Cette partie du prévisionnel financier donne également quelques informations utiles quant aux gains futurs que vous pouvez, potentiellement, obtenir grâce à votre épicerie de nuit.

On aura aussi une analyse en détail des SIG (Soldes Intermédiaires de Gestion). Ces informations financières sont utiles en vue d'analyser le résultat de votre épicerie nocturne en le décomposant en plusieurs indicateurs majeurs, comme, par exemple, la marge observée ou la capacité d'autofinancement.

Il conviendra de, aussi, incorporer une estimation précise du BFR (c'est le décalage entre les encaissements et les décaissements de trésorerie) de votre épicerie de nuit.

Pour conclure, comme nous, n'oubliez surtout pas d'incorporer plusieurs graphiques dans le plan financier de votre épicerie de nuit.

En effet, le plan financier de votre épicerie de nuit va inclure un nombre important d'indicateurs financiers et comptables. Ceux-là vont permettre à un investisseur ou à un futur créancier de mieux mesurer le potentiel de votre épicerie de nuit.

Cependant, peu de professionnels sont vraiment à l'aise avec la lecture des variables et ratios financiers.

Dans ce cas, faire plusieurs graphiques entre les tableaux du prévisionnel financier de votre épicerie nocturne va aider.

Ces derniers permettent de mettre en exergue certains calculs financiers tout en rendant le business plan de votre épicerie de nuit encore plus professionnel.