Comment élaborer le plan financier d'une maison de retraite ?

Vous voulez créer votre maison de retraite ?

Dans la réussite de votre projet, le prévisionnel financier (ou "plan financier") de votre maison de repos sera d'une importance majeure.

Un tel document donne l'opportunité, parmi d'autres choses, d'analyser la totalité des besoins financiers nécessaires à la création d'une maison de retraite mais aussi de mieux établir son potentiel de rentabilité.

Sachez, toutefois que construire un prévisionnel financier, à partir de zéro, représente un exercice délicat.

Dans l'article qui suit, nous listons des conseils pour réussir le plan financier de votre maison de retraite.

Aussi, sachez que notre équipe de professionnels a pris le temps de concevoir un prévisionnel financier reflétant le business model d'une maison de retraite, dans lequel on doit seulement modifier les hypothèses.

Il s'agit là d'un un outil mais aussi d'une aide significative afin d'obtenir rapidement un plan financier pertinent pour sa maison de retraite, sans avoir à se soucier des calculs financiers.

De plus, notez que ce prévisionnel financier regroupe l'ensemble des investissements concernant la création d'une maison de retraite, les taux de marge, des estimations de revenu qui font sens ainsi que de nombreuses autres données qui multiplieront vos chances de succès.

Quels tableaux font partie du prévisionnel financier d'une maison de retraite ?

Tous les tableaux qu'on explicite ci-dessous font, de toute évidence, partie du prévisionnel financier conçu pour une maison de retraite.

Le budget prévisionnel d'une maison de retraite

Le budget prévisionnel est, pour comprendre facilement, le tableau qui permettra d'analyser les (futurs) mouvements de trésorerie de votre maison de retraite.

Pour un budget de trésorerie, on analyse les "encaissements" et "décaissements" de votre maison de repos.

Les "encaissements" font référence à ce qui "entre" dans votre trésorerie lorsque vous êtes entrain de vendre vos inscriptions dans une maison de retraite.

Les "décaissements", eux, sont propres aux sommes "décaissées" quand vous payez pour vos futures charges (ex : les salaires des animateurs, auxiliaires de vie, ASS, infirmiers, etc., le budget alloué au stock de produits d'hygiène et de nettoyage ou encore les frais liés au suivi médical des résidents (si la structure est médicalisée)).

Le compte de résultat prévisionnel d'une maison de retraite

Le compte de résultat prévisionnel est le tableau financier permettant d'analyser les indicateurs de performance (produits opérationnels, résultat d'exploitation, charges financières, pour ne citer qu'eux) de sa maison de retraite.

Le compte de résultat souligne le chiffre d'affaires qui sera réalisé sur plusieurs mois, auquel on va retirer les charges supportées par votre maison de retraite au cours de le même exercice.

Le résultat final de ce calcul va nous dévoiler le profit ou la perte produit(e) par votre maison de retraite lorsque la période s'est achevée.

Le bilan prévisionnel d'une maison de retraite

Le bilan prévisionnel est, quant à lui, un tableau qui permettra d'appréhender l'ensemble des éléments que votre maison de repos va posséder dans le futur (c'est son “actif”) mais aussi les potentielles futures dettes (le "passif").

Le bilan prévisionnel de votre maison de retraite est et doit être équilibré : l'ensemble de son actif doit être égal à le passif.

Quelques exemples d'actif pour votre maison de retraite sont : vos lites, votre matériel informatique ou encore les créances de ceux qui viendront s'inscrire dans votre maison de retraite.

Des exemples de passif pour votre maison de retraite sont : les dettes bancaires, les apports en compte courant ou encore les apports en capital.

Le plan de financement prévisionnel d'une maison de retraite

Le plan de financement prévisionnel est, lui, le tableau financier qui nous permettra de comprendre de quelle manière votre maison de retraite sera capable de financer ses besoins.

Ici, on étudie les besoins et ressources. Les besoins sont l'ensemble des éléments qui seront utiles pour créer votre maison de retraite. Les ressources représentent la totalité des moyens qu'on va employer pour couvrir ces besoins.

Sachez que si votre maison de retraite compte davantage de ressources que de besoins, alors on pourra observer une balance de trésorerie positive.

Les éléments annexes du plan financier d'une maison de retraite

De toute évidence, il faudra également mener une analyse approfondie du seuil de rentabilité (ou "point mort") de votre maison de retraite. Une telle analyse nous aide à prévoir combien d'inscriptions dans une maison de retraite vous devrez vendre pour générer un bénéfice.

Cette étape du plan financier permet d'obtenir aussi des données sur les futurs profits que vous pouvez générer grâce à votre maison de retraite.

On retrouvera aussi une étude des SIG (Soldes Intermédiaires de Gestion). Ces ratios financiers vont nous permettre d'étudier le futur résultat de votre maison de repos en le détaillant en plusieurs indicateurs précis, à l'instar de la marge sur les coûts variables ou bien la CAF (Capacité d'Autofinancement).

Il convient de, aussi, inclure un détail du calcul du BFR (c'est le décalage entre les encaissements et les décaissements de trésorerie) de votre maison de retraite.

En fin de compte, comme cela a été fait de notre côté, n'oubliez, en aucun cas, d'ajouter quelques graphiques au sein du plan financier de votre maison de retraite.

En effet, votre prévisionnel financier de votre maison de retraite va intégrer une somme importante de données et indicateurs comptables. Ce sont notamment ces derniers qui vont permettre à un investisseur privé ou à un établissement de crédit de réellement identifier le potentiel de votre maison de retraite.

Toutefois, une grande partie des interlocuteurs n'est pas réellement à l'aise avec la lecture des variables et chiffres comptables.

Le cas échéant, concevoir quelques graphiques parmi les tableaux du prévisionnel financier de votre maison de repos va faciliter la compréhension.

Ceux-là seront là pour mettre en évidence certains calculs comptables tout en rendant le business plan de votre maison de retraite encore plus professionnel.