Comment rédiger le plan financier d'un salon de thé ?

Vous voulez ouvrir votre salon de thé ?

Au coeur de votre nouveau projet, le prévisionnel financier (aussi appelé plan financier) de votre tea room sera, de toute évidence, d'une importance capitale.

Un tel document vous donnera la possibilité, à titre d'exemple, de synthétiser la totalité des besoins financiers propres à l'ouverture d'un salon de thé et de mieux analyser sa future rentabilité.

Sachez, toutefois que faire un prévisionnel financier, sans avoir recours à un professionnel, reste un exercice délicat.

Dans cet article, nous avons rédigé des conseils pour construire le plan financier de votre salon de thé.

Également, sachez que notre équipe de professionnels a pris le temps de construire un prévisionnel financier reflétant le business model d'un salon de thé, dans lequel vous devez simplement (et seulement) changer les hypothèses (qui sont déjà remplies).

Il s'agit d'un un outil mais aussi d'une aide précieuse afin d'obtenir un plan financier complet pour son salon de thé, sans obligation de procéder à des calculs comptables.

Aussi, ce fichier regroupe la liste des dépenses pour l'ouverture d'un salon de thé, les marges du secteur, des estimations de revenu qui font sens ainsi que plein d'autres données qui vous permettront d'éviter de nombreuses erreurs.

Sachez enfin que ce modèle financier est l'un des fichiers du pack complet pour un salon de thé, aux côtés du business plan, de l'executive summary et de l'étude de marché.

Quels tableaux font partie du plan financier d'un salon de thé ?

La totalité des tableaux présentés plus bas font, bien sûr, partie de notre prévisionnel financier élaboré pour un salon de thé.

Le budget prévisionnel d'un salon de thé

Le budget prévisionnel (ou "budget de trésorerie") est, pour comprendre facilement, le tableau financier qui permettra d'anticiper la (future) trésorerie de votre salon de thé.

Dans les lignes d'un plan de trésorerie, on évoque les "encaissements" et "décaissements" de votre tea room.

Les différents "encaissements" sont propres aux futures entrées dans votre trésorerie lorsque vous vendez vos thés, boissons et autres préparations.

Les "décaissements", eux, sont propres aux sorties quand vous payez pour vos dépenses (à titre d'exemple : l’achat du stock de thé, les salaires et les cotisations pour vos serveurs ou encore l’achat et l’entretien des équipements pour préparer et servir le thé).

Le compte de résultat prévisionnel d'un salon de thé

Le compte de résultat prévisionnel est le tableau financier qui permet d'appréhender un lot d'indicateurs de performance (produits opérationnels, charges externes, charges financières, etc.) de son salon de thé.

Le compte de résultat prévisionnel met en exergue le chiffre d'affaires qui sera produit au cours d'une période future donnée, duquel on va enlever la totalité des charges de votre salon de thé au cours de la même durée.

Le résultat de cette différence met en évidence le bénéfice total ou la perte produit(e) par votre tea room lorsque la période s'est achevée.

Le bilan prévisionnel d'un salon de thé

Le bilan prévisionnel est, quant à lui, un tableau important qui permet d'estimer tout ce que votre tea room possèdera dans le futur (c'est la colonne “actif”) tout comme les potentielles futures dettes (soit, son "passif").

Le bilan de votre salon de thé doit toujours être équilibré : son actif doit représenter la même valeur que le passif.

Quelques exemples d'actif pour votre salon de thé sont : vos machines à cafés, votre matériel informatique ou encore l'argent que vous devront ceux qui viendront venir consommer dans votre établissement .

Des exemples de passif pour votre salon de thé sont : les dettes bancaires, les apports en compte courant ou encore les apports en capital.

Le plan de financement prévisionnel pour un salon de thé

Le plan de financement est, pour sa part, un tableau permettant de comprendre de quelle façon votre salon de thé financera efficacement ses besoins.

Dans ce tableau, on synthétise les "besoins" et "ressources". Les besoins sont l'ensemble des éléments qui vous aident à ouvrir votre salon de thé. Les ressources sont l'ensemble des moyens qu'on va utiliser pour couvrir ces mêmes besoins.

Bon à savoir : si votre tea room regroupe davantage de ressources que de besoins, alors on pourra observer un excédent (de trésorerie).

Les autres éléments du prévisionnel financier d'un salon de thé

Sans aucun doute, il faudra aussi bâtir une analyse approfondie du seuil de rentabilité (aussi appelé "point mort") de votre salon de thé. Cette analyse nous permet de savoir combien de thés, boissons et autres préparations il faut vendre pour encaisser des profits.

Analyser sa future rentabilité permet d'obtenir également différentes informations quant aux profits futurs auxquels vous pouvez prétendre avec votre salon de thé.

On retrouvera aussi une analyse des Soldes Intermédiaires de Gestion (ou "SIG"). Ces indicateurs et ratios financiers nous permettent d'estimer le résultat de votre tea room en le schématisant en différents indicateurs importants, comme la marge sur les coûts variables ou bien la CAF (Capacité d'Autofinancement).

Il conviendra de, aussi, incorporer une analyse approfondie du BFR (Besoin en Fonds de Roulement) de votre salon de thé.

En conclusion, comme nos experts l'ont fait, n'oubliez, en aucun cas, d'insérer plusieurs graphiques à l'intérieur du prévisionnel financier de votre salon de thé.

En effet, le plan financier de votre salon de thé regroupera beaucoup de ratios comptables. Ce sont notamment ces derniers qui permettront à un futur investisseur ou à un potentiel prêteur de bien estimer le potentiel de votre salon de thé.

Toutefois, une partie importante de vos interlocuteurs ne sera pas réellement confortable avec les données et indicateurs comptables.

Le cas échéant, intégrer plusieurs graphiques parmi les tableaux du plan financier de votre tea room peut faciliter la compréhension.

Ces derniers permettent de mettre en évidence certains ratios comptables tout en rendant le business plan de votre salon de thé de grande qualité.