Calculer ses bénéfices sur ans: outil excel

Cet article a été écrit par un expert qui a étudié l'industrie et a confectionné des modèles de business plan

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L'équipe de Modèles de Business Plan

Une équipe de financiers, consultants et rédacteurs

Nous sommes une équipe d'experts en finance, de consultants, d'analystes de marché et de rédacteurs spécialisés, dédiés à accompagner les nouveaux entrepreneurs dans la création de leur entreprise. Nous vous aidons à éviter les erreurs en vous fournissant des business plans détaillés, des études de marché précises et des prévisions financières fiables, pour maximiser vos chances de succès dès le départ. Si vous voulez en savoir plus sur nous, vous pouvez consulter notre page de présentation.

Comment nous avons créé ce contenu 🔎📝

Chez Modèles de Business Plan, nous sommes assez familiers avec le marché entrepreneurial en France, nous analysons quotidiennement les tendances et dynamiques du marché. Nous ne nous contentons pas de rapports et d'analyses ; nous échangeons chaque jour avec des experts locaux – entrepreneurs, investisseurs et acteurs clés du secteur. Ces interactions directes nous permettent de mieux comprendre ce qu'il se passe sur le marché.

Pour créer ce contenu, on a d'abord puisé dans nos échanges et nos propres observations. Mais on ne s'est pas arrêtés là. Pour s'assurer que nos chiffres et données soient fiables, on a aussi creusé du côté de sources sérieuses et reconnues que vous retrouverez en bas de cet article.

Vous verrez aussi des infographies sur mesure qui résument et mettent en image les tendances clés, rendant les infos complexes plus digestes et percutantes. On espère qu'elles vous plairont ! Toutes les autres illustrations ont été créées en interne et ajoutées à la main.

Si vous pensez que nous aurions pu creuser certains points, n'hésitez pas à nous le faire savoir, nous vous répondrons sous 24 heures.

Quels types de revenus intégrer dans votre calcul de bénéfices pluriannuel ?

Vous devez distinguer trois catégories principales de revenus pour obtenir une vision précise de votre rentabilité future.

Les revenus fixes comprennent tous les montants prévisibles et récurrents comme les abonnements mensuels, les contrats de maintenance annuels, les loyers commerciaux que vous percevez ou les prestations forfaitaires régulières. Ces revenus représentent généralement 40 à 60% du chiffre d'affaires des entreprises de services.

Les revenus variables fluctuent selon l'activité commerciale et incluent les ventes ponctuelles de produits, les commissions sur transactions, les prestations de conseil facturées à l'heure ou les revenus saisonniers. Ces revenus peuvent varier de 20 à 80% d'une année sur l'autre selon votre secteur.

C'est un point que vous retrouverez dans notre pack complet pour un projet d'entreprise.

Enfin, intégrez les revenus exceptionnels comme les subventions ponctuelles, les plus-values de cession d'actifs, les revenus financiers de placements ou les remboursements d'assurance. Ces montants, bien qu'irréguliers, peuvent représenter 5 à 15% de vos revenus totaux certaines années.

Comment structurer votre fichier Excel pour distinguer revenus fixes et variables ?

Créez une architecture claire avec des onglets séparés pour chaque type de données et chaque période analysée.

Utilisez un onglet "Paramètres" pour définir vos hypothèses de croissance annuelle (par exemple +5% pour les revenus fixes, +8% pour les variables), vos taux de charges (25% du CA pour les charges variables) et vos coefficients d'inflation (2% par an). Cet onglet centralise toutes vos variables et facilite la modification des scénarios.

Créez ensuite un onglet par année avec une structure identique : colonnes A à E pour les revenus fixes mensuels, colonnes F à J pour les revenus variables, colonnes K à O pour les charges fixes et colonnes P à T pour les charges variables. Cette standardisation permet d'automatiser les formules de calcul.

Ajoutez un onglet "Synthèse" qui agrège automatiquement les données annuelles avec des formules du type =SOMME('2025'!A:E) pour récupérer les totaux de chaque année. Cet onglet affiche votre tableau comparatif pluriannuel et vos graphiques de suivi.

Enfin, créez trois onglets de scénarios ("Optimiste", "Réaliste", "Pessimiste") qui reprennent la même structure mais avec des hypothèses différentes de croissance et de charges pour comparer les résultats possibles.

Quelles charges fixes intégrer pour refléter la réalité de votre entreprise ?

Listez exhaustivement toutes vos charges récurrentes mensuelles ou annuelles pour éviter les oublis dans votre prévisionnel.

Type de charge fixe	Exemples concrets	Montant moyen mensuel
Locaux	Loyer, charges locatives, électricité	800€ à 3000€
Personnel	Salaires bruts, charges patronales (42%)	2000€ à 8000€ par salarié
Assurances	Responsabilité civile, local, véhicules	150€ à 500€
Services	Télécom, internet, logiciels (SaaS)	200€ à 800€
Administratif	Expert-comptable, banque, juridique	300€ à 1200€
Marketing fixe	Site web, référencement, publicité	200€ à 1500€
Amortissements	Matériel, véhicules, mobilier	100€ à 1000€

N'oubliez pas d'inclure les charges sociales du dirigeant si vous êtes en statut TNS (travailleur non salarié), qui représentent environ 25% de votre rémunération, et les provisions pour congés payés si vous avez des salariés (10% de la masse salariale).

Comment intégrer les charges variables liées à votre chiffre d'affaires ?

Définissez des pourcentages du chiffre d'affaires pour automatiser le calcul de vos charges variables selon votre niveau d'activité.

Les achats de matières premières ou de marchandises représentent généralement 30 à 50% du CA pour le commerce de détail, 20 à 35% pour les services avec fournitures et 5 à 15% pour les services purs. Utilisez la formule =CA*35% dans votre cellule de charges d'achat.

Les frais de transport et logistique varient selon votre secteur : 3 à 8% du CA pour l'e-commerce, 2 à 5% pour les services de proximité, jusqu'à 15% pour les activités de livraison. Intégrez une formule =CA*5% pour ces postes.

Les commissions commerciales représentent 2 à 10% du CA selon votre politique de rémunération des vendeurs. Les frais bancaires variables (TPE, commissions) s'élèvent à 1 à 3% du CA pour les paiements par carte.

Prévoyez également une ligne "Charges variables diverses" à 2 à 5% du CA pour couvrir les imprévus liés à l'activité comme les frais d'expédition supplémentaires, les retours clients ou les réparations urgentes.

Quelle méthode utiliser pour estimer impôts et cotisations sociales ?

Créez des formules automatisées qui calculent vos obligations fiscales et sociales en fonction de votre résultat et de votre statut juridique.

Pour l'impôt sur les sociétés, utilisez la formule =SI(Résultat<=42500;Résultat*15%;42500*15%+(Résultat-42500)*25%) qui applique le taux réduit de 15% sur les premiers 42 500€ puis 25% au-delà. Pour l'impôt sur le revenu en entreprise individuelle, appliquez le barème progressif avec des tranches à 11%, 30%, 41% et 45%.

Les cotisations sociales TNS représentent environ 25% du bénéfice pour un gérant majoritaire de SARL ou un entrepreneur individuel. Utilisez =Bénéfice*25% pour cette estimation. Pour un dirigeant assimilé salarié (SAS, SASU), comptez 42% de charges patronales sur la rémunération brute.

C'est un point que vous retrouverez dans notre pack complet pour un projet d'entreprise.

Ajoutez une ligne "Provisions fiscales" égale à 10% du bénéfice brut pour anticiper les régularisations et éviter les difficultés de trésorerie lors des échéances fiscales trimestrielles ou annuelles.

Comment prévoir investissements et amortissements sur plusieurs années ?

Planifiez vos investissements futurs et calculez automatiquement leur impact sur vos charges d'amortissement annuelles.

Créez un onglet "Investissements" avec une ligne par équipement prévu : matériel informatique (amortissement sur 3 ans), véhicules (5 ans), mobilier de bureau (10 ans), travaux d'aménagement (10 ans). Indiquez l'année d'achat, le montant HT et la durée d'amortissement.

Utilisez la formule d'amortissement linéaire =Montant_investissement/Durée_années pour calculer l'annuité. Par exemple, un véhicule de 25 000€ amorti sur 5 ans génère une charge annuelle de 5 000€. Intégrez ces montants dans vos charges fixes annuelles.

Pour les investissements importants, anticipez leur financement : autofinancement, emprunt bancaire (calculez les mensualités avec =VPM(taux/12;durée_mois;-montant_emprunté)) ou crédit-bail. Ces modes de financement impactent différemment votre trésorerie et votre résultat.

Prévoyez un budget annuel de renouvellement représentant 5 à 10% de vos immobilisations existantes pour maintenir votre outil de production en bon état et rester compétitif technologiquement.

Quelles formules Excel automatiser pour le calcul du bénéfice net ?

Construisez un système de formules interconnectées qui calcule automatiquement votre résultat à partir de vos données de base.

• Chiffre d'affaires total : =SOMME(Revenus_fixes)+SOMME(Revenus_variables)
• Total charges d'exploitation : =SOMME(Charges_fixes)+SOMME(Charges_variables)
• Résultat d'exploitation : =CA_total-Charges_exploitation
• Résultat financier : =Produits_financiers-Charges_financières
• Résultat avant impôt : =Résultat_exploitation+Résultat_financier
• Impôts sur les bénéfices : =SI(Résultat_avant_impôt>0;Résultat_avant_impôt*Taux_IS;0)
• Résultat net : =Résultat_avant_impôt-Impôts

Utilisez la fonction SI() pour éviter les impôts négatifs en cas de perte et la fonction ARRONDI() pour afficher des montants entiers : =ARRONDI(Résultat_net;0). Créez également un ratio de marge nette avec =Résultat_net/CA_total pour suivre votre rentabilité en pourcentage.

Comment présenter vos résultats en tableau comparatif pluriannuel ?

Organisez vos données dans un format qui facilite l'analyse des évolutions et la prise de décision stratégique.

Créez un tableau synthétique avec les années en colonnes (2025, 2026, 2027, 2028, 2029) et les indicateurs clés en lignes : revenus fixes, revenus variables, total du CA, charges fixes, charges variables, résultat d'exploitation, résultat net et marge nette. Ajoutez une colonne "Évolution" qui calcule la variation en pourcentage : =(Année_N/Année_N-1)-1.

Utilisez la mise en forme conditionnelle pour faire ressortir visuellement les tendances : vert pour les évolutions positives, rouge pour les baisses, orange pour les alertes. Appliquez ces règles aux cellules de résultat et de marge pour identifier rapidement les points d'attention.

Intégrez des ratios de gestion sous le tableau principal : croissance annuelle moyenne du CA, taux de charges fixes, taux de charges variables, délai de retour sur investissement. Ces indicateurs facilitent le pilotage et la comparaison avec les standards de votre secteur.

Ajoutez un graphique en aires empilées qui montre l'évolution du CA décomposé entre revenus fixes et variables, ainsi qu'un graphique linéaire pour suivre la progression du résultat net et de la marge nette sur la période.

Comment créer des scénarios optimiste, réaliste et pessimiste ?

Développez trois versions de votre prévisionnel en modifiant les hypothèses de croissance, de coûts et de délais pour évaluer la robustesse de votre projet.

Le scénario réaliste sert de référence avec des hypothèses prudentes : croissance du CA de 5-10% par an, charges qui suivent l'inflation (+2% par an), délais de paiement clients standards (30-45 jours). Ce scénario reflète une évolution normale de l'activité sans événement majeur.

Le scénario optimiste intègre des hypothèses favorables : croissance du CA de 15-25% grâce à de nouveaux marchés, amélioration de la marge grâce aux économies d'échelle (-2 points de charges variables), délais de paiement réduits (15-30 jours). Limitez ce scénario à +30% maximum par rapport au réaliste pour rester crédible.

Le scénario pessimiste prévoit des difficultés : croissance limitée (+2% par an), hausse des coûts d'approvisionnement (+5% par an), allongement des délais de paiement (60-90 jours), perte d'un client important (-15% de CA une année). Ce scénario teste la résistance de votre entreprise aux chocs économiques.

Utilisez la fonction Gestionnaire de scénarios d'Excel (Données > Analyse de scénarios) pour basculer facilement entre les trois versions et comparer les résultats dans un tableau de synthèse automatique.

Quels graphiques utiliser pour visualiser l'évolution de vos bénéfices ?

Sélectionnez les représentations graphiques les plus adaptées pour communiquer efficacement sur vos résultats financiers.

Le graphique en courbes reste le plus efficace pour montrer l'évolution du bénéfice net sur 3 à 5 ans. Ajoutez une courbe pour le chiffre d'affaires et une pour le résultat net, avec deux axes Y pour adapter les échelles. Intégrez une ligne de tendance pour projeter l'évolution future.

Utilisez un graphique en barres empilées pour décomposer votre structure de revenus (fixes vs variables) et de charges (fixes vs variables) année par année. Cette visualisation fait ressortir les évolutions de mix et l'impact des charges sur la rentabilité.

C'est un point que vous retrouverez dans notre pack complet pour un projet d'entreprise.

Le graphique en aires empilées convient parfaitement pour comparer vos trois scénarios sur une même visualisation. Affichez le résultat net pessimiste en rouge, réaliste en bleu et optimiste en vert pour identifier visuellement les écarts entre hypothèses.

Créez également un graphique en secteurs pour visualiser la répartition de vos charges par nature (personnel, achats, structure, impôts) et identifier les postes les plus importants à optimiser. Actualisez ce graphique chaque année pour suivre l'évolution de votre structure de coûts.

Comment mettre en place un tableau de bord qui s'actualise automatiquement ?

Construisez un système de tableaux croisés dynamiques et de formules avancées pour obtenir un suivi en temps réel de vos performances.

Utilisez les fonctions SOMME.SI() et SOMME.SI.ENS() pour automatiser l'agrégation de vos données. Par exemple : =SOMME.SI(Mois;"Janvier";Revenus) pour calculer les revenus de janvier ou =SOMME.SI.ENS(Données;Type;"Fixe";Année;2025) pour les revenus fixes de 2025 uniquement.

Créez des tableaux croisés dynamiques (TCD) qui se basent sur vos données mensuelles détaillées. Ces TCD permettent de filtrer par période, type de revenu ou de charge, et de modifier facilement les regroupements. Activez l'actualisation automatique pour que les graphiques suivent vos nouvelles saisies.

Intégrez la fonction RECHERCHEV() pour récupérer automatiquement des données de référence comme les taux de charges sociales selon le statut juridique : =RECHERCHEV(Statut;Table_taux;2;0). Cette automatisation évite les erreurs de saisie et facilite les simulations.

Utilisez la mise en forme conditionnelle avec des règles basées sur des formules pour créer des alertes visuelles : cellules rouges si la marge descend sous 10%, vertes si elle dépasse 20%. Paramétrez ces seuils selon vos objectifs de rentabilité.

Quelles marges de sécurité prévoir pour anticiper les imprévus ?

Intégrez des provisions et des réserves dans votre modèle pour absorber les variations négatives et maintenir votre équilibre financier.

Type de provision	Calcul recommandé	Utilisation
Provision imprévus opérationnels	5-10% des charges variables	Hausses matières premières, pannes
Provision créances douteuses	2-5% du CA	Clients insolvables, impayés
Réserve trésorerie minimale	2-3 mois de charges fixes	Décalages de trésorerie
Provision investissements urgents	10-15% des amortissements annuels	Renouvellements non planifiés
Provision fiscale	10% du résultat brut	Redressements, régularisations
Fonds de roulement sécurisé	20-30 jours de CA	Financement cycle exploitation
Provision conjoncturelle	3-5% du CA	Crise sectorielle, concurrence

Adaptez ces pourcentages selon votre secteur d'activité : les entreprises BtoB nécessitent des provisions créances plus importantes (5-8%), tandis que les activités de services peuvent réduire les provisions opérationnelles (3-5%). Révisez ces montants annuellement en fonction de votre expérience et de l'évolution de votre marché.

Conclusion

Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne doit pas être considéré comme un conseil financier. Il est recommandé aux lecteurs de consulter un professionnel qualifié avant de prendre toute décision d'investissement. Nous déclinons toute responsabilité quant aux actions entreprises sur la base des informations fournies.

Sources

1. Modèles de Business Plan - Prévision bénéfices Excel
2. L'Expert Comptable - Les charges fixes et variables
3. LegalStart - Charges fixes
4. InstaGantt - Revenue vs Profit
5. Microsoft Support - Gérer les finances
6. FasterCapital - Excel analyse revenus
7. Excellers Academy - Calcul impôts Excel
8. F9 Finance - Break-even analysis template
9. FormulasHQ - Profit margin formula Excel
10. Spirale Digitale - Calcul marge profit Excel