Simulateur micro-entreprise 2026 : calculateur Excel gratuit à télécharger
EN RÉSUMÉ
En micro-entreprise, les cotisations sociales sont un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé : 12,3 % pour la vente, 21,2 % pour les services commerciaux et artisanaux, 25,6 % pour les autres services, en 2026.
L'impôt se paie soit au barème, sur le chiffre d'affaires après un abattement forfaitaire, soit par versement libératoire (1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d'affaires).
Les charges réelles ne se déduisent pas : le revenu net est le chiffre d'affaires moins les charges, les cotisations et l'impôt.
Les plafonds 2026 sont de 203 100 € pour la vente et 83 600 € pour les services.
À télécharger gratuitement : le simulateur Excel et l'exemple rempli d'une friperie.
Télécharger le simulateur micro-entreprise et l'exemple d'une friperie
Tout est gratuit. Voici ce que vous téléchargez :
- Le comparateur de statuts (Excel), avec le calcul complet de la micro-entreprise aux taux 2026.
- Exemple rempli : friperie (Excel).
Comparateur de statuts
Micro, entreprise individuelle, SASU : le net estimé.
Business plans par secteur
Le calcul en micro-entreprise
| Activité | Cotisations sociales 2026 | Versement libératoire | Abattement pour l'impôt | Plafond de chiffre d'affaires |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 1,0 % | 71 % | 203 100 € |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 1,7 % | 50 % | 83 600 € |
| Professions libérales (BNC) | 25,6 % | 2,2 % | 34 % | 83 600 € |
Un exemple : une friperie
| Ligne | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | Ventes encaissées | 120 000 € |
| Charges réelles | Achats, loyer, frais | 78 000 € |
| Cotisations sociales | 120 000 € × 12,3 % | 14 760 € |
| Impôt (versement libératoire) | 120 000 € × 1 % | 1 200 € |
| Revenu net | Chiffre d'affaires − charges − cotisations − impôt | 26 040 € |
Versement libératoire ou barème ?
- Le versement libératoire paie l'impôt en même temps que les cotisations, en pourcentage du chiffre d'affaires.
- Il est intéressant si votre tranche marginale d'imposition est de 11 % ou plus, et inutile si votre foyer n'est pas imposable.
- Il n'est ouvert que sous un plafond de revenu fiscal de référence par part.
- Le simulateur compare automatiquement avec le barème selon votre tranche.
Quand sortir de la micro-entreprise
- Quand le chiffre d'affaires approche du plafond.
- Quand les charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire : le réel devient plus avantageux.
- Quand vous voulez embaucher, vous associer ou lever des fonds.
- Quand vous devez récupérer la TVA sur des achats importants.
Le simulateur calcule une année ; le prévisionnel sur trois ans est dans nos business plans et prévisionnels rédigés par secteur.
Ce que nous voyons dans les business plans de nos clients
- Les cotisations sont calculées sur le bénéfice. En micro-entreprise, elles portent sur tout le chiffre d'affaires encaissé.
- Le versement libératoire est choisi par habitude. Pour un foyer non imposable, il fait payer un impôt inutile.
- Les achats ne sont pas soustraits du revenu net. Le chiffre d'affaires n'est pas ce qui reste en poche.
- Le chiffre d'affaires facturé est déclaré au lieu de l'encaissé. La micro-entreprise déclare ce qui a été encaissé.
- La TVA est oubliée quand le chiffre d'affaires grandit. Au-delà du seuil de franchise, il faut facturer la TVA.
- Le taux de cotisations de l'an dernier est utilisé. Les taux de certaines activités ont augmenté ces dernières années.
Questions fréquentes
Comment calculer ses cotisations en micro-entreprise ?
Multipliez le chiffre d'affaires encaissé par le taux de votre activité : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations commerciales et artisanales, 25,6 % pour les autres prestations de services en 2026. Le simulateur micro-entreprise fait le calcul et ajoute l'impôt.
Quel revenu net en micro-entreprise pour 3 000 € de chiffre d'affaires par mois ?
Pour des prestations libérales sans charges, avec 25,6 % de cotisations et 2,2 % de versement libératoire, il reste environ 2 170 € par mois avant les frais réels. Le simulateur micro-entreprise permet de refaire ce calcul avec vos charges et votre activité.
Le versement libératoire est-il intéressant en micro-entreprise ?
Il l'est si votre foyer a une tranche marginale d'imposition de 11 % ou plus, car il remplace l'impôt au barème par un petit pourcentage du chiffre d'affaires. Si votre foyer n'est pas imposable, le versement libératoire fait payer un impôt inutile. Le simulateur micro-entreprise compare les deux.
Quels sont les plafonds de la micro-entreprise en 2026 ?
Pour 2026 à 2028, 203 100 € de chiffre d'affaires pour la vente de marchandises et l'hébergement, et 83 600 € pour les prestations de services et les professions libérales. Le simulateur micro-entreprise signale un chiffre d'affaires au-dessus du plafond.
Les charges se déduisent-elles en micro-entreprise ?
Non. Les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires, et l'impôt sur le chiffre d'affaires après un abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %). Les charges réelles réduisent votre revenu net, mais pas vos prélèvements : c'est la limite du régime de la micro-entreprise.
La micro-entreprise paie-t-elle la TVA ?
Pas tant que le chiffre d'affaires reste sous le seuil de la franchise en base de TVA. Au-delà, la micro-entreprise doit facturer la TVA à ses clients et la reverser, tout en récupérant celle de ses achats. Vérifiez les seuils en vigueur sur le site des impôts.
Peut-on cumuler la micro-entreprise avec un salaire ?
Oui, si votre contrat de travail le permet (pas de clause d'exclusivité, pas de concurrence avec l'employeur). Les revenus de la micro-entreprise s'ajoutent alors à votre salaire pour l'impôt du foyer, ce qui peut rendre le versement libératoire intéressant, puisque votre tranche marginale d'imposition monte avec le salaire.
Le simulateur micro-entreprise donne-t-il le chiffre exact ?
Il donne un ordre de grandeur fiable pour les cotisations et le versement libératoire, calculés avec les taux 2026. L'impôt au barème dépend de tout le foyer et de ses autres revenus : le simulateur l'estime avec votre tranche marginale. Pour un chiffre exact, utilisez les simulateurs officiels de l'Urssaf et des impôts.