Tableau de bord d'entreprise : modèle Excel gratuit et 3 exemples à télécharger
EN RÉSUMÉ
Un tableau de bord d'entreprise suit chaque mois quelques chiffres réels : chiffre d'affaires, marge, résultat, trésorerie et avance sur l'objectif.
Six à huit indicateurs suffisent pour une petite entreprise, à condition de les regarder chaque mois.
Le seuil de rentabilité du mois et les jours de trésorerie disent tout de suite si le mois a gagné de l'argent et combien de temps l'entreprise tiendrait.
Il ne remplace pas la comptabilité, mais il alerte des mois avant le bilan.
À télécharger gratuitement : le tableau de bord mensuel Excel et trois exemples remplis sur neuf mois (restaurant, agence de communication, boutique en ligne).
Télécharger le tableau de bord mensuel et nos 3 exemples remplis
Tout est gratuit. Voici ce que vous téléchargez :
- Le tableau de bord mensuel (Excel) : saisie de 12 mois, indicateurs calculés, tableau de bord du mois choisi avec comparaisons, quatre graphiques.
- Trois exemples remplis (Excel) : restaurant, agence de communication et boutique en ligne.
Tableau de bord mensuel
Six indicateurs, objectifs et graphiques sur 12 mois.
Business plans par secteur
Exemple : restaurant
Neuf mois saisis pour un restaurant, avec le verdict.
Pack complet : restaurant
Exemple : agence de communication
Neuf mois saisis pour une agence de communication, avec le verdict.
Pack complet : agence de communication
Exemple : boutique en ligne
Neuf mois saisis pour une boutique en ligne, avec le verdict.
Pack complet : boutique en ligneLes indicateurs d'un tableau de bord mensuel
| Indicateur | Calcul | Ce qu'il dit |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | Ventes hors taxes du mois | Comparé à l'objectif et au mois précédent : la tendance |
| Taux de marge brute | (Chiffre d'affaires − achats et coûts directs) ÷ chiffre d'affaires | Si les prix et les achats sont tenus |
| Résultat du mois | Marge brute − charges fixes | Si le mois a gagné ou perdu de l'argent |
| Seuil de rentabilité | Charges fixes ÷ taux de marge brute | Le chiffre d'affaires minimum pour ne pas perdre d'argent |
| Panier moyen | Chiffre d'affaires ÷ nombre de ventes | Combien dépense un client à chaque passage ou commande |
| Jours de trésorerie | Trésorerie ÷ (charges du mois ÷ 30) | Combien de temps l'entreprise tiendrait sans encaisser |
| Cumul et objectif | Chiffre d'affaires depuis janvier ÷ objectif cumulé | L'avance ou le retard sur l'année |
Un exemple : le mois de septembre d'un restaurant
| Indicateur | Septembre | Lecture |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 62 000 € | Au niveau de l'objectif |
| Taux de marge brute | 70 % | Stable |
| Résultat du mois | 8 400 € | Bénéficiaire |
| Seuil de rentabilité | 50 000 € | Dépassé de 12 000 € |
| Panier moyen | 31,00 € | 2 000 couverts |
| Trésorerie | 98 600 € | 55 jours de charges |
| Cumul depuis janvier | 542 500 € | 98 % de l'objectif |
Trois exemples, trois situations
| Exemple | Cumul à fin septembre | Objectif cumulé | Résultat de septembre | Verdict |
|---|---|---|---|---|
| Restaurant | 542 500 € | 551 000 € | 8 400 € | Dans la ligne de l'objectif |
| Agence de communication | 410 400 € | 415 000 € | 10 300 € | Dans la ligne, malgré l'été |
| Boutique en ligne | 310 000 € | 365 000 € | 640 € | En retard sur l'objectif |
Tableau de bord : restaurant
Le Comptoir des Halles suit ses couverts, son ticket moyen et son coût matière. Août a été déficitaire (−220 €) avec la fermeture d'une partie du mois et un coût matière en hausse ; septembre repart à 8 400 € de résultat. À fin septembre, le restaurant est à 98 % de son objectif cumulé.
Tableau de bord : agence de communication
L'Agence Trait d'Union vit au rythme de ses projets : un été creux (juillet à 790 €, août à −7 080 €), puis une rentrée forte avec trois nouveaux clients en septembre. Le tableau de bord montre que l'année reste dans la ligne : 99 % de l'objectif cumulé.
Tableau de bord : boutique en ligne
Maison Lin est en perte huit mois sur neuf, de peu, et à 85 % de son objectif cumulé : 55 000 € de retard. Sa trésorerie baisse lentement, à 35 jours de charges. Le tableau de bord ne laisse pas attendre le bilan pour réagir : prix, marge ou budget publicitaire sont à revoir avant le quatrième trimestre.
Mettre en place son tableau de bord
- Une date fixe : les chiffres du mois saisis avant le 10 du mois suivant.
- Des sources simples : relevé bancaire, caisse, logiciel de facturation. La comptabilité viendra confirmer.
- Des objectifs mois par mois, tirés du prévisionnel, saisonnalité comprise.
- Une décision par écart : un chiffre qui dérive deux mois de suite appelle une action.
- Le même format chaque mois, partagé avec les associés et, si besoin, la banque.
Les erreurs fréquentes
- Suivre trente indicateurs : plus personne ne les regarde.
- Comparer à un objectif annuel divisé par douze dans une activité saisonnière.
- Mélanger montants hors taxes et toutes taxes.
- Attendre les comptes de l'expert-comptable pour savoir si le mois est bon.
- Suivre le chiffre d'affaires sans la marge : on vend plus en gagnant moins.
Le tableau de bord compare le réel à l'objectif ; l'objectif vient du prévisionnel. Les prévisionnels sur trois ans sont dans nos business plans et prévisionnels rédigés par secteur.
Ce que nous voyons dans les business plans de nos clients
- Le tableau de bord est fait une fois, pour le dossier de financement, puis abandonné. Son intérêt vient de la régularité : un chiffre regardé chaque mois.
- L'objectif annuel est divisé par douze. Dans une activité saisonnière, le tableau de bord affiche alors de fausses alertes en hiver et de faux succès en été.
- La marge brute n'est pas suivie. Le chiffre d'affaires monte, et personne ne voit que les achats montent plus vite.
- La trésorerie est regardée sans les échéances à venir. En jours de charges, elle dit combien de temps l'entreprise tiendrait.
- Les chiffres arrivent avec deux mois de retard. Saisis avant le 10 du mois suivant, ils laissent le temps d'agir.
- Le seuil de rentabilité est calculé une fois pour toutes. Il bouge chaque fois que les charges fixes ou la marge changent.
Questions fréquentes
Que mettre dans un tableau de bord d'entreprise ?
Six à huit indicateurs suivis chaque mois : chiffre d'affaires comparé à l'objectif, taux de marge brute, résultat du mois, seuil de rentabilité, panier moyen, trésorerie en euros et en jours, cumul de l'année. Ajoutez un ou deux indicateurs propres à votre métier.
À quelle fréquence mettre à jour un tableau de bord d'entreprise ?
Chaque mois, à date fixe : par exemple avant le 10 du mois suivant. Certains indicateurs, comme la trésorerie ou les ventes, se regardent chaque semaine. Un tableau de bord d'entreprise mis à jour une fois par trimestre arrive souvent trop tard pour corriger.
Un tableau de bord d'entreprise sur Excel suffit-il ?
Pour une petite entreprise, oui. Un tableau de bord d'entreprise sur Excel, alimenté par quelques chiffres de la banque, de la caisse et de la facturation, suffit à piloter. Les logiciels de gestion deviennent utiles quand les données sont nombreuses ou viennent de plusieurs outils.
Faut-il attendre la comptabilité pour remplir son tableau de bord ?
Non. Le tableau de bord d'entreprise utilise des chiffres disponibles tout de suite : ventes, achats payés, salaires, relevé bancaire. Ils sont un peu moins précis que la comptabilité, mais arrivent des semaines plus tôt. Les comptes viennent ensuite confirmer les tendances.
Comment fixer les objectifs du tableau de bord ?
À partir du prévisionnel, mois par mois, en tenant compte de la saisonnalité. Un objectif annuel divisé par douze fausse le tableau de bord d'entreprise dans une activité saisonnière. Ajustez les objectifs une fois par an, pas à chaque mauvais mois.
Le tableau de bord d'entreprise intéresse-t-il la banque ?
Oui, surtout en cas de difficulté ou de nouvelle demande de prêt : un tableau de bord d'entreprise tenu chaque mois montre que le dirigeant pilote. Certaines banques demandent des situations intermédiaires ; le tableau de bord en donne l'essentiel.
Le tableau de bord d'entreprise remplace-t-il le prévisionnel ?
Non. Le prévisionnel fixe les objectifs ; le tableau de bord d'entreprise mesure le réel et le compare à ces objectifs. L'un regarde devant, l'autre regarde ce qui s'est passé. Les deux se répondent : un écart durable dans le tableau de bord appelle une mise à jour du prévisionnel.
Combien de temps faut-il pour tenir un tableau de bord d'entreprise ?
Une heure par mois une fois l'habitude prise : relever les chiffres, les saisir, regarder les écarts et décider. Le plus long est de mettre en place le tableau de bord d'entreprise la première fois et de choisir les bons indicateurs.