Trésorerie de départ : test de survie Excel gratuit et exemples rédigés à télécharger
EN RÉSUMÉ
La trésorerie de départ est l'argent disponible sur le compte le jour de l'ouverture, une fois les travaux, le matériel et le stock payés.
Elle se mesure en mois de sorties fixes : trois mois est un repère courant, beaucoup plus pour une activité saisonnière ou des clients qui paient à 60 jours.
Le test de survie dit combien de mois l'entreprise tient sans vente, et avec des ventes deux fois plus faibles que prévu.
La TVA encaissée, le stock et les acomptes des clients ne sont pas de la trésorerie disponible.
À télécharger gratuitement : un test de survie Excel prérempli et trois exemples rédigés (glacier, nettoyage, salle de réception).
Télécharger le test de survie Excel et trois exemples de trésorerie rédigés
Le fichier Excel calcule votre trésorerie trimestre par trimestre et le nombre de mois que vous tenez ; les trois exemples montrent trois pièges différents.
- Test de survie Excel, prérempli avec le glacier : remplacez par vos chiffres.
- Exemple rédigé d'un glacier : la saison.
- Exemple rédigé d'une entreprise de nettoyage : les délais de paiement.
- Exemple rédigé d'une salle de réception : les acomptes.
Voici le test de survie de trésorerie, à télécharger gratuitement en Excel.
Test de survie
Trésorerie par trimestre, quatre scénarios et verdict automatique.
Études de marché par secteurEt trois exemples d'études de viabilité rédigées, chacune avec son calcul de trésorerie, à télécharger gratuitement en Word et en PDF.
Exemple : nettoyage
Une étude de viabilité rédigée pour une entreprise de nettoyage.
Pack complet : nettoyage
Exemple : salle de réception
Une étude de viabilité rédigée pour une salle de réception.
Pack complet : salle de réceptionLe test de survie, pas à pas
- Additionnez vos sorties fixes mensuelles : charges, rémunération du dirigeant cotisations comprises, mensualité de l'emprunt.
- Divisez la trésorerie de départ par ce total : c'est le nombre de mois que vous tenez sans aucune vente.
- Répartissez le chiffre d'affaires par trimestre, avec la saison et les délais de paiement.
- Calculez la trésorerie en fin de trimestre pour le scénario moyen et le scénario prudent.
- Divisez les ventes par deux et notez le mois où la trésorerie tombe à zéro.
- Corrigez si la trésorerie passe sous zéro : plus de trésorerie de départ, une autre date d'ouverture, des acomptes, des délais plus courts.
Trois pièges, trois exemples
| Exemple | Sorties par mois | Mois tenus sans vente | Trésorerie la plus basse | Le piège |
|---|---|---|---|---|
| Glacier | 12 000 € | 2,1 | −22 200 € | L'ouverture avant l'hiver |
| Nettoyage | 7 500 € | 4 | −17 000 € | Les clients qui paient à 60 jours |
| Salle de réception | 20 000 € | 3,2 | 13 100 € hors acomptes | Les acomptes dépensés trop tôt |
L'entreprise de nettoyage tient quatre mois sans vente, et pourtant elle passe à découvert : elle paie ses agents chaque mois mais n'encaisse ses factures que deux mois plus tard. Avec un paiement à 30 jours, sa trésorerie ne descend plus sous 8 000 €.
Quelle trésorerie de départ selon votre activité ?
| Activité | Trésorerie de départ conseillée | Pourquoi |
|---|---|---|
| Commerce de proximité à l'année (boulangerie, supérette) | 2 à 3 mois | Ventes régulières, payées comptant |
| Restaurant, café | 3 mois | Montée en charge de plusieurs mois |
| Activité saisonnière (glacier, camping, plage) | Toute la morte-saison | Si l'ouverture tombe avant la saison |
| Services aux entreprises (nettoyage, agence, conseil) | 3 à 4 mois | Clients qui paient à 30 ou 60 jours |
| Artisan du bâtiment, paysagiste | 2 à 3 mois | Acomptes possibles, hiver plus calme |
| Commerce avec stock (librairie, vêtements) | 3 mois, plus le stock | Le stock immobilise de l'argent |
| Activité à abonnement ou inscription (école, salle de sport) | 3 à 6 mois | Le nombre de clients se connaît tard |
| Événementiel (salle de réception, traiteur) | 3 mois, hors acomptes | Les acomptes ne sont pas à vous tant que l'événement n'a pas eu lieu |
| Application, logiciel, start-up | 12 à 18 mois | Les ventes mettent longtemps à démarrer |
| Profession libérale, consultant seul | 3 à 6 mois de dépenses personnelles | Le temps de trouver les premiers clients |
Ce qui n'est pas de la trésorerie de départ
- La TVA encaissée : elle est reversée à l'État le mois ou le trimestre suivant.
- Le stock : une fois acheté, cet argent n'est plus disponible tant qu'il n'est pas vendu.
- Les acomptes des clients : ils peuvent devoir être remboursés si la prestation n'a pas lieu.
- Le crédit de TVA sur les investissements : il sort du compte et revient parfois plusieurs mois plus tard.
- Le dépôt de garantie et le loyer d'avance : ce sont des sorties de départ, à financer à part.
Le test de survie raisonne par trimestre sur la première année. Le plan de trésorerie mois par mois sur trois ans et le plan de financement sont dans nos business plans et prévisionnels rédigés par secteur.
Ce que nous voyons dans les business plans de nos clients
- La trésorerie de départ est souvent ce qui reste une fois tout le reste financé. Elle devrait être calculée en premier, à partir des sorties fixes et du rythme des ventes.
- Elle est estimée en euros, sans lien avec l'activité. « 10 000 € de trésorerie » ne dit rien. Exprimée en mois de sorties fixes, elle dit combien de temps l'entreprise tient.
- La TVA encaissée est prise pour de la trésorerie. Elle doit être reversée à l'État le mois ou le trimestre suivant. La compter comme disponible fausse tout le calcul.
- Le stock de départ est confondu avec la trésorerie. Un stock acheté n'est plus de l'argent disponible tant qu'il n'est pas vendu.
- Le premier mois est oublié. Loyer d'avance, dépôt de garantie, assurances annuelles, premiers salaires : les sorties de départ sont souvent plus fortes que celles d'un mois normal.
- Le banquier est sollicité après coup. Une trésorerie de départ insuffisante se corrige facilement dans le plan de financement, presque jamais après l'ouverture.
Questions fréquentes
Comment calculer sa trésorerie de départ ?
Additionnez vos sorties fixes mensuelles (charges, rémunération du dirigeant cotisations comprises, mensualité de l'emprunt), puis multipliez par le nombre de mois que l'activité met à couvrir ces sorties, en tenant compte de la saisonnalité et des délais de paiement. Le test de survie trimestre par trimestre donne la trésorerie de départ exacte.
Combien de mois de charges prévoir en trésorerie de départ ?
Trois mois de sorties fixes est un repère courant pour un commerce ou une activité de services. Prévoyez davantage pour une activité saisonnière qui ouvre avant la morte-saison, des clients professionnels qui paient à 60 jours, ou une activité dont les ventes démarrent lentement. La trésorerie de départ se calcule toujours à partir de votre propre rythme.
La trésorerie de départ peut-elle être financée par un prêt ?
Oui, les banques la financent dans le plan de financement, à condition qu'elle soit justifiée par un calcul. Un prêt d'honneur ou un apport complète souvent la trésorerie de départ. Il est beaucoup plus facile de l'obtenir dans le prêt initial que de demander un découvert quelques mois après l'ouverture.
Faut-il compter le stock dans la trésorerie de départ ?
Non. Le stock de départ est un investissement à financer à part : une fois acheté, cet argent n'est plus disponible tant que les produits ne sont pas vendus. La trésorerie de départ, c'est l'argent qui reste sur le compte après les travaux, le matériel et le stock, pour payer les sorties des premiers mois.
Que se passe-t-il si la trésorerie de départ est insuffisante ?
L'entreprise utilise son découvert, paie ses fournisseurs ou ses cotisations en retard, ou le dirigeant cesse de se payer. Si les ventes tardent, elle peut se retrouver en cessation de paiements, même avec un bon projet. Une trésorerie de départ insuffisante est l'une des causes les plus fréquentes d'échec des jeunes entreprises.
La trésorerie de départ doit-elle inclure la TVA ?
Raisonnez hors taxes, mais prévoyez la TVA payée sur vos investissements de départ : elle sort du compte avant d'être remboursée par l'État, parfois plusieurs mois plus tard. Selon les montants, ce crédit de TVA peut peser lourd sur la trésorerie de départ ; un prêt relais TVA existe pour le financer.
Comment faire un test de survie de sa trésorerie de départ ?
Divisez la trésorerie de départ par les sorties fixes mensuelles : vous obtenez le nombre de mois que l'entreprise tient sans aucune vente. Refaites ensuite le calcul trimestre par trimestre avec des ventes divisées par deux. Si la trésorerie de départ tient au moins jusqu'à la première bonne période, le projet a de la marge.
Les acomptes des clients peuvent-ils remplacer la trésorerie de départ ?
En partie, mais avec prudence. Les acomptes avancent l'argent, ils ne le créent pas : si l'événement ou le chantier est annulé, ils peuvent devoir être remboursés. Gardez-les de côté jusqu'à la prestation et calculez votre trésorerie de départ sans eux, comme dans notre exemple de salle de réception.