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Tout savoir sur le budget prévisionnel

Comment faire un budget prévisionnel

Dans cet article, nous répondons aux questions suivantes.

Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?

Quelle est la définition du budget prévisionnel ?
Pourquoi l’appelle-t-on le budget « prévisionnel » ?
Quelle est la durée d’un budget « prévisionnel » ?
Quels sont les autres noms du budget prévisionnel ?
Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et un prévisionnel financier ?
Quels sont les autres tableaux du prévisionnel financier ?
Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et le bilan prévisionnel ?
Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et le compte de résultat prévisionnel ?
Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et le plan de financement prévisionnel ?

Quels sont les éléments du budget prévisionnel ?

Les encaissements du budget prévisionnel
En quoi consistent les encaissements du budget prévisionnel ?
Quels sont des exemples d’encaissements du budget prévisionnel ?
Comment calculer le chiffre d’affaires du budget prévisionnel ?
Est-ce que le chiffre d’affaires du budget prévisionnel est HT ou TTC ?
Que sont les apports en capital du budget prévisionnel ?
Que sont les apports en compte courant d’associé du budget prévisionnel ?
Que sont les emprunts du budget prévisionnel ?

Les décaissements du budget prévisionnel
En quoi consistent les décaissements du budget prévisionnel ?
Quels sont des exemples de décaissements du budget prévisionnel ?
Quels sont les flux du budget prévisionnel ?
Qu’est-ce qu’un flux du budget prévisionnel ?
Quels sont les trois types de flux du budget prévisionnel ?
Quels sont des exemples de flux d’exploitation du budget prévisionnel ?
Quels sont des exemples de flux d’investissement du budget prévisionnel ?
Quels sont des exemples de flux de financement du budget prévisionnel ?

Pourquoi faire un budget prévisionnel ?

Quelle est l’utilité du budget prévisionnel ?
Qui peut analyser un budget prévisionnel ?

Comment faire un budget prévisionnel ?

Comment réussir un budget prévisionnel ? Où trouver un exemple gratuit de budget prévisionnel ?
Quelle est la méthode pour faire un budget prévisionnel ?
Quelles sont les étapes pour faire un budget prévisionnel ?

Comment calculer les encaissements du budget prévisionnel ?

Comment calculer les décaissements du budget prévisionnel ?
Comment intégrer les délais de paiement dans le budget prévisionnel ?
En quoi consistent les délais de paiement budget prévisionnel ?
Quels sont les délais de paiement à considérer dans un budget prévisionnel ?
Comment calculer les flux de trésorerie dans le budget prévisionnel ?
À quoi correspond un flux de trésorerie dans le budget prévisionnel ?
Comment calculer la balance de trésorerie dans le budget prévisionnel ?
À quoi correspond la balance de trésorerie dans le budget prévisionnel ?
Quelles sont les erreurs possibles quand on fait un budget prévisionnel ?

Comment interpréter un budget prévisionnel ?

Comment interpréter un flux de trésorerie dans un budget prévisionnel ?
Que signifie un flux de trésorerie positif dans un budget prévisionnel ?
Que signifie un flux de trésorerie négatif dans un budget prévisionnel ?
Est-ce normal d’avoir un flux de trésorerie négatif dans un budget prévisionnel ?
Comment interpréter une balance de trésorerie dans un budget prévisionnel ?
Que signifie une balance de trésorerie positive dans le budget prévisionnel ?
Que signifie une balance de trésorerie négative dans le budget prévisionnel ?
Comment corriger une balance de trésorerie négative dans un budget prévisionnel ?
Comment corriger un budget prévisionnel ?

Budget prévisionnel : définition

Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?

Quelle est la définition du budget prévisionnel ?

Le budget prévisionnel est un tableau financier permettant d’anticiper les mouvements de trésorerie d’une entreprise.

Pourquoi l’appelle-t-on le budget « prévisionnel » ?

On utilise le terme « prévisionnel » dans « budget prévisionnel », car ce tableau est constitué de prévisions financières (dans le futur donc).

Dans un budget prévisionnel, on fait des estimations quant aux futurs encaissements et décaissements d’une entreprise.

Quelle est la durée d’un budget « prévisionnel » ?

Généralement, un budget prévisionnel s’étale sur une durée de 1 an, 3 ans ou 5 ans.

Dans la majorité des cas, un budget prévisionnel est fait sur une durée de 3 ans.

Dans nos prévisionnels financiers, le budget prévisionnel est construit sur 3 ans. Il est découpé en bases mensuelles, mais également annuelles.

Quels sont les autres noms du budget prévisionnel ?

Le budget prévisionnel est aussi appelé :
- « budget de trésorerie »
- « budget de trésorerie prévisionnel »
- « plan de trésorerie »
- « prévisionnel de trésorerie »

Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et un prévisionnel financier ?

Un « budget prévisionnel » et un « prévisionnel financier » sont deux choses différentes.

Nombreuses sont les personnes qui confondent ces deux termes.

Un budget prévisionnel est un tableau financier, qui fait partie du prévisionnel financier.

Le prévisionnel financier est un ensemble de tableaux (dont le budget prévisionnel).

Exemple prévisionnel financier

Le budget prévisionnel est un tableau qui fait partie du prévisionnel financier

Quels sont les autres tableaux du prévisionnel financier ?

Les autres tableaux du prévisionnel financier sont :
- le compte de résultat prévisionnel
- le bilan prévisionnel
- le plan de financement prévisionnel

Nos prévisionnels financiers sont encore plus complets et contiennent également :
– des indicateurs de performance (les soldes intermédiaires de gestion)
– une analyse du BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
– la liste des investissements de départ
– des graphiques et des ratios financiers

Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et le bilan prévisionnel ?

La différence entre le budget prévisionnel et le bilan prévisionnel réside dans leur fonction respective.

Le bilan prévisionnel permet de décrire ce qu’une entreprise va posséder (actif) ou devoir (passif).

Le budget prévisionnel, lui, permet d’anticiper les entrées (encaissements) et sorties (décaissements) d’une entreprise.

Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et le compte de résultat prévisionnel ?

La différence entre le budget prévisionnel et le compte de résultat prévisionnel réside dans leur fonction respective.

Le compte de résultat prévisionnel permet d’analyser les indicateurs de performance (résultat opérationnel, résultat financier, résultat net, etc.) d’une entreprise.

Le budget prévisionnel, lui, permet d’anticiper les entrées (encaissements) et sorties (décaissements) d’une entreprise.

Quelle est la différence entre le budget prévisionnel et le plan de financement prévisionnel ?

La différence entre le budget prévisionnel et le plan de financement prévisionnel réside dans leur fonction respective.

Le plan de financement prévisionnel permet d’analyser les besoins et les ressources d’une entreprise.

Le budget prévisionnel, lui, permet d’anticiper les entrées (encaissements) et sorties (décaissements) d’une entreprise.

éléments du budget prévisionnel

Quels sont les éléments du budget prévisionnel ?

Les encaissements du budget prévisionnel

En quoi consistent les encaissements du budget prévisionnel ?

Les « encaissements » du budget prévisionnel sont les entrées de trésorerie.

En d’autres termes, c’est l’argent qui rentre dans les comptes d’une entreprise.

Quels sont des exemples d’encaissements du budget prévisionnel ?

Des exemples d’encaissements du budget prévisionnel sont :
- l’argent reçu suite à une vente (le chiffre d’affaires)
- l’argent reçu par les actionnaires (les apports en capital)
- l’argent reçu pour faire fonctionner l’entreprise (les apports en compte courant d’associé)
- l’argent reçu par des organismes de prêt (les emprunts)

Comment calculer le chiffre d’affaires du budget prévisionnel ?

Pour calculer le chiffre d’affaires du budget prévisionnel, il faut généralement partir de plusieurs hypothèses, comme :
- le nombre de clients
- la fréquence d’achat
- le panier moyen de dépense à chaque achat

Selon les secteurs d’activité, on ne calcule pas le chiffre d’affaires de la même manière.

Par exemple, pour un restaurant, on va s’intéresser, entre autres, au prix de l’addition moyenne et au nombre de couverts dans l’établissement. On considérera également le nombre de commandes à emporter.

Pour une application mobile, cela va dépendre du modèle économique : formules d’abonnement, publicité, achats intégrés, achat de l’application, etc.

Pour un projet de location de courte durée, on va s’intéresser au prix par nuitée (qu’on va faire varier selon les saisons) ainsi qu’aux nombres de journées de location.

C’est à cause de ces différences que nous avons voulu diviser nos prévisionnels financiers par secteur d’activité.

Est-ce que le chiffre d’affaires du budget prévisionnel est HT ou TTC ?

Dans un budget prévisionnel, le chiffre d’affaires est calculé TTC (avec les taxes).

En effet, on s’intéresse aux « encaissements », or la somme d’argent qui est « encaissée » inclut toujours la TVA.

prévisionnel financier : apport en capital

Que sont les apports en capital du budget prévisionnel ?

Les apports en capital du budget prévisionnel sont les éléments (biens matériels, biens immatériels et sommes d’argent) que les associés apportent à l’entreprise, en échange d’actions ou de parts sociales dans celle-ci.

Voici des exemples d’apports en capital pour le budget prévisionnel :
- un associé qui donne une voiture à l’entreprise contre 100 actions
- un associé qui donne 10 000 euros à l’entreprise en échange de 50 parts sociales
- un associé qui amène 10 nouveaux clients à l’entreprise en échange de 10 actions

Que sont les apports en compte courant d’associé du budget prévisionnel ?

Les apports en compte courant d’associé du budget prévisionnel concernent les avances de trésorerie faites par les associés à l’entreprise.

Généralement, des conditions de remboursement de ces apports sont prévues dans les statuts de l’entreprise.

Que sont les emprunts du budget prévisionnel ?

Les emprunts du budget prévisionnel sont les sommes encaissées par l’entreprise qui proviennent d’organismes prêteurs.

Généralement, ces encaissements concernent les premiers mois d’opération d’une entreprise.

Les décaissements du budget prévisionnel

En quoi consistent les décaissements du budget prévisionnel ?

Les « décaissements » du budget prévisionnel sont les sorties de trésorerie.

En d’autres termes, c’est l’argent qui sort des comptes d’une entreprise.

Quels sont des exemples de décaissements du budget prévisionnel ?

Des exemples de décaissements du budget prévisionnel sont :
- les dettes (aux fournisseurs)
- les salaires et cotisations des équipes
- l’achat de matériel et d’équipements
- le paiement des taxes et impôts
- le remboursement d’un emprunt (principal et intérêts)
- le paiement de dividendes

méthode pour faire un budget prévisionnel

Quels sont les flux du budget prévisionnel ?

Qu’est-ce qu’un flux du budget prévisionnel ?

Un flux du budget prévisionnel est un mouvement de trésorerie.

Cela peut être un encaissement ou un décaissement.

On regroupe les flux du budget prévisionnel en trois catégories.

Quels sont les trois types de flux du budget prévisionnel ?

Il existe trois types de flux distincts dans le budget prévisionnel :
- les flux d’exploitation
- les flux d’investissement
- les flux de financement

Quels sont des exemples de flux d’exploitation du budget prévisionnel ?

Des exemples de flux d’exploitation du budget prévisionnel sont :
- les recettes des ventes
- les honoraires de comptable
- une dépense pour le marketing

Quels sont des exemples de flux d’investissement du budget prévisionnel ?

Des exemples de flux d’investissement du budget prévisionnel sont :
- les apports en compte courant d’associé
- l’argent reçu suite à un emprunt
- l’achat de parts dans une autre société

Quels sont des exemples de flux de financement du budget prévisionnel ?

Des exemples de flux de financement du budget prévisionnel sont :
- le remboursement du capital d’un emprunt
- le paiement des intérêts liés à un emprunt

Pourquoi faire un budget prévisionnel ?

Quelle est l’utilité du budget prévisionnel ?

Un budget prévisionnel permet d’anticiper les futurs mouvements de trésorerie d’une entreprise.

Cela permet de minimiser les imprévus, qui peuvent coûter cher à une entreprise.

Qui peut analyser un budget prévisionnel ?

Les personnes qui peuvent analyser un budget prévisionnel sont :
- un entrepreneur, pour sa future entreprise
- un banquier, pour une demande de financement
- un comptable, en prévision d’une future activité
- un consultant, dans le cadre d’un accompagnement
- notre équipe, qui corrige gratuitement votre budget prévisionnel

Télécharger exemple de prévisionnel financier

Comment faire un budget prévisionnel ?

Comment réussir un budget prévisionnel ?

Pour réussir un budget prévisionnel, il faut suivre rigoureusement chaque étape et ne pas se tromper dans les calculs.

Si vous ne souhaitez pas faire de calculs (et donc minimiser le risque d’erreurs) et obtenir un budget prévisionnel complet et correct, téléchargez un de nos prévisionnels financiers .

Où trouver un exemple gratuit de budget prévisionnel ?

Un exemple gratuit de budget prévisionnel pdf

Sur ce lien, vous pouvez télécharger un budget prévisionnel au format PDF (.pdf).

Ce budget prévisionnel n’est pas directement modifiable.

Un exemple gratuit de budget prévisionnel excel

Sur ce lien, vous pouvez télécharger un budget prévisionnel au format excel (.xls).

Cependant, pour compléter correctement les lignes, vous devez procéder à de nombreux calculs. Assurez-vous qu’ils soient corrects.

Un exemple gratuit de budget prévisionnel powerpoint

Sur ce lien, vous pouvez télécharger un budget prévisionnel au format powerpoint (.ppt).

De même, afin de compléter correctement les lignes, vous devez procéder à de nombreux calculs. Assurez-vous qu’ils soient corrects.

Quelle est la méthode pour faire un budget prévisionnel ?

Il existe plusieurs méthodes pour faire un budget prévisionnel :
- le construire, soi-même, à partir de zéro
- payer un professionnel (comptable ou consultant) qui va s’en occuper
- utiliser un logiciel de comptabilité
- utiliser un de nos prévisionnels financiers

Quelles sont les étapes pour faire un budget prévisionnel ?

Les étapes pour faire un budget prévisionnel sont :
- calculer les encaissements
- calculer les décaissements
- intégrer les délais de paiement (fournisseurs, clients, impôts et salaires)
- calculer les flux de trésorerie, à chaque période
- calculer la balance de trésorerie

Exemple encaissement budget prévisionnel

Comment calculer les encaissements du budget prévisionnel ?

Pour calculer les encaissements du budget prévisionnel, il faut :
- identifier tous les futurs flux durant lesquels de l’argent va rentrer dans la trésorerie
- catégoriser chacun de ces flux
- établir la somme totale pour chaque catégorie

Pour une catégorisation automatique des flux et pour obtenir un budget prévisionnel correct et complet, sans avoir à faire de calculs, vous pouvez utiliser un de nos prévisionnels financiers adapté à votre secteur d’activité.

Un exemple de calcul des encaissements du budget prévisionnel

Pour l’année prochaine, l’entreprise prévoit de recevoir :
- 5 000 euros de ses ventes de produits
- 2 000 euros de ses ventes de services
- 20 000 euros d’emprunt reçu de la part de la banque
- 5 000 euros d’emprunt reçu de la part du département
- 3 000 euros d’avance de trésorerie de la part d’un associé

Nous venons d’identifier les flux. Maintenant, nous allons les catégoriser.

Nous avons :
- 5 000 euros de chiffre d’affaires
- 2 000 euros de chiffre d’affaires
- 20 000 euros d’emprunts
- 5 000 euros d’emprunts
- 3 000 euros de comptes courants d’associés

Il nous reste à établir la somme totale.

Nous avons :
- 7 000 euros de chiffre d’affaires
- 25 000 euros d’emprunts
- 3 000 euros de comptes courants d’associés

Ainsi, le total de nos encaissements pour cette année sera de 35 000 euros.

Dans votre cas, vous aurez probablement beaucoup plus de flux à anticiper, pour n’en oublier aucun et pour obtenir automatiquement une catégorisation et des calculs corrects, téléchargez un de nos prévisionnels financiers adapté à votre secteur d’activité.

calcul encaissements budget prévisionnel

Comment calculer les décaissements du budget prévisionnel ?

Voici les étapes pour calculer les décaissements du budget prévisionnel :
- identifier tous les futurs flux pour lesquels de l’argent va sortir de la trésorerie
- catégoriser chacun de ces flux sortants
- faire la somme pour chaque catégorie

Pour une catégorisation automatique des flux et pour obtenir un budget prévisionnel correct et complet, sans avoir à faire des calculs, téléchargez prévisionnels financiers .

Un exemple de calcul des encaissements du budget prévisionnel

Pour l’année prochaine, l’entreprise prévoit de payer :
- 10 000 euros de salaires
- 2 000 euros d’impôts
- 2 200 euros de cotisations sociales
- 5 000 euros de remboursement d’emprunt (le principal)
- 800 euros de paiements d’intérêts
- 3 000 euros d’honoraires d’avocat
- 1 200 euros de loyer

Nous venons d’identifier les flux qui vont sortir de la trésorerie.

L’étape suivante consiste à les catégoriser.

Nous avons, dans le même ordre :
- 10 000 euros de frais du personnel
- 2 000 euros d’impôts
- 2 200 euros de frais du personnel
- 5 000 euros de remboursement d’emprunts
- 800 euros de remboursement d’emprunts
- 3 000 euros de frais opérationnels
- 1 200 euros de frais opérationnels

Maintenant, nous pouvons passer aux sommes.

Nous avons :
- 12 000 euros de frais du personnel
- 2 000 euros d’impôts
- 5 800 euros de remboursement d’emprunts
- 4 200 euros de frais opérationnels

Ainsi, le total de nos encaissements pour cette année sera de 35 000 euros.

Dans votre cas, vous aurez probablement beaucoup plus de flux à anticiper, pour n’en oublier aucun et pour obtenir automatiquement une catégorisation et des calculs corrects, téléchargez un de nos prévisionnels financiers adapté à votre secteur d’activité.

Exemple de décaissement : prévisionnel financier

Comment intégrer les délais de paiement dans le budget prévisionnel ?

En quoi consistent les délais de paiement budget prévisionnel ?

Les délais de paiement dans un budget prévisionnel sont les périodes entre l’émission d’une facture et l’encaissement (ou le décaissement) de celle-ci.

Par exemple, si vous recevez une facture d’un fournisseur le 1er Janvier mais que vous la payez le 1er Février, alors le délai de paiement du budget prévisionnel est d’un mois.

Quels sont les délais de paiement à considérer dans un budget prévisionnel ?
Les délais de paiement du budget prévisionnel concernent :
- les délais de paiement accordés par les fournisseurs (facultatifs)
- les délais de paiement que vous accordez aux clients (facultatifs)
- les délais de paiement des charges sociales (généralement un mois après)
- les délais de paiement des impôts (payés l’année d’après)

Comment calculer les flux de trésorerie dans le budget prévisionnel ?

À quoi correspond un flux de trésorerie dans le budget prévisionnel ?

Un flux de trésorerie du budget prévisionnel correspond à un mouvement (entrant ou sortant) de trésorerie.

Lorsqu’on établit un budget prévisionnel, le but est d’obtenir un flux de trésorerie « total » pour chaque période considérée.

Un exemple de calcul de flux de trésorerie du budget prévisionnel 

On considère le mois de Juillet de l’année N.

Durant ce mois, on prévoit :
- d’encaisser 5 000 euros de chiffre d’affaires
- de payer 1 000 euros de salaires
- de payer 500 euros de loyer

Ainsi, pour ce mois de Juillet de l’année N, le flux de trésorerie total sera de 5 000 - 1 000 - 500 = 3 500 euros.

Pour un calcul automatique et correct de vos flux de trésorerie, téléchargez un de nos prévisionnels financiers adapté à votre secteur d’activité.

Comment calculer la balance de trésorerie dans le budget prévisionnel ?
À quoi correspond la balance de trésorerie dans le budget prévisionnel ?
La balance de trésorerie, aussi appelée solde de trésorerie, correspond à l’argent qui est dans les comptes de l’entreprise à un moment donné.

Elle correspond à l’accumulation des flux de trésorerie lors de toutes les périodes précédentes.

On vous montre avec un exemple.

Un exemple de calcul de la balance de trésorerie du budget prévisionnel 

On considère le mois d’Avril de l’année N.

L’entreprise a été créée le 1er Janvier de l’année N.

Voici le total des flux de trésorerie pour les 4 premiers mois de l’année N :
- + 10 000 euros en Janvier
- - 3 000 euros en Février
- + 500 euros en Mars
- + 4 500 euros en Avril

Ainsi, à la fin du mois d’Avril de l’année N, la balance de trésorerie est de 10 000 - 3 000 + 500 + 4 500 = 3 000 euros.

Pour un calcul automatique et correct de votre balance de trésorerie, téléchargez un de nos prévisionnels financiers adapté à votre secteur d’activité.

Balance de trésorerie

Quelles sont les erreurs possibles quand on fait un budget prévisionnel ?

Ne pas recenser tous les flux

Dans un budget prévisionnel, on doit réfléchir à tous les futurs mouvements de trésorerie, pour la période considérée.

Il y a énormément de flux à considérer, il ne faut pas en oublier.

Mal catégoriser ses flux

Comme on l’a vu plus haut, à chaque flux, sa catégorie.

Par exemple, une dépense en marketing n’est pas un flux de financement et les apports en capital ne sont pas des flux d’exploitation.

Se tromper entre encaissement et décaissement

Avec un peu de concentration, il est facile d’éviter cette erreur.

Un encaissement, c’est tout ce qui est « encaissé ». Un décaissement, c’est tout ce qui est « décaissé ».

Oublier la TVA dans ses calculs

Dans un budget prévisionnel, on considère la somme totale de ce qui entre ou sort des comptes de l’entreprise.

Ainsi, les taxes annexes doivent être prises en considération.

Faire des erreurs de calcul

Construire un budget prévisionnel à partir de zéro implique probablement plus d’un millier de calculs.

Cela demande une grande concentration pour tous les réussir.

Se tromper dans les délais de paiement
Comme notifié plus haut, les délais de paiement doivent être considérés dans le budget prévisionnel.

C’est seulement la date du mouvement de trésorerie qui doit être prise en compte, c’est-à-dire le moment précis où l’argent va rentrer ou sortir des comptes de l’entreprise.

Ne pas suivre les règles de présentation

Il faut respecter un certain formalisme dans son budget prévisionnel.

Les encaissements et décaissements doivent être séparés, les dépenses catégorisées, etc.

Mal estimer ses futurs mouvements de trésorerie

Dans un budget prévisionnel, on fait un exercice d’anticipation.

Est-ce que vos prévisions de chiffre d’affaires sont correctes ? Avez-vous considéré tous les salaires ? N’êtes-vous pas en train de sous-estimer les taxes que vous aurez à payer ?

Obtenir une balance de trésorerie négative

Vous ne pouvez pas présenter un budget prévisionnel avec une balance de trésorerie négative.

Pourquoi ? Car, techniquement, on ne peut pas avoir « de l’argent négatif » dans les comptes de son entreprise : soit on a de l’argent, soit on n’en a pas.

Comment interpréter un budget prévisionnel ?

Comment interpréter un flux de trésorerie dans un budget prévisionnel ?

Que signifie un flux de trésorerie positif dans un budget prévisionnel ?

Un flux de trésorerie positif signifie que de l’argent rentre dans les comptes de l’entreprise.

Pour une période donnée, si l’ensemble des flux de trésorerie est positif, alors cela veut dire que vous allez recevoir plus d’argent que vous en dépensez.

Que signifie un flux de trésorerie négatif dans un budget prévisionnel ?

Un flux de trésorerie négatif veut dire que de l’argent sort des comptes de l’entreprise.

Pour une période donnée, si l’ensemble des flux de trésorerie est négatif, alors cela veut dire que vous allez dépenser plus d’argent que vous allez en recevoir.

Est-ce normal d’avoir un flux de trésorerie négatif dans un budget prévisionnel ?

Il y aura des flux de trésorerie négatifs à chaque fois qu’il y a un décaissement.

Pour une période donnée, il est possible que l’ensemble des flux de trésorerie soit négatif.

C’est notamment vrai lors des premiers mois d’exploitation : lorsque l’entreprise achète du matériel, des équipements et procède à d’autres investissements alors qu’elle ne reçoit toujours pas de chiffre d’affaires.

Flux trésorerie

Comment interpréter une balance de trésorerie dans un budget prévisionnel ?

Que signifie une balance de trésorerie positive dans le budget prévisionnel ?

Pour une période considérée, une balance de trésorerie positive signifie qu’il y a bien de l’argent dans les comptes de l’entreprise.

La somme totale de cet argent correspond au montant de la balance de trésorerie.

Que signifie une balance de trésorerie négative dans le budget prévisionnel ?

Pour une période considérée, une balance de trésorerie négative signifie qu’il n’y a plus d’argent dans les comptes de l’entreprise.

Cela signifie même qu’il y a un « trou », à hauteur du montant de la balance de trésorerie.

Comme évoqué plus haut, cela n’est, en réalité, pas possible.

Comment corriger une balance de trésorerie négative dans un budget prévisionnel ?

Une balance de trésorerie négative signifie que les encaissements sont trop faibles au vu des décaissements.

Ainsi, il faut augmenter la valeur des encaissements et / ou diminuer la valeur des décaissements.

Vous pouvez, par exemple :
- augmenter vos prévisions de chiffre d’affaires
- intégrer l’hypothèse d’un emprunt bancaire
- augmenter les apports en compte courant d’associés
- diminuer le montant des salaires
- limiter les achats de machines et équipements
- etc.

Comment corriger un budget prévisionnel ?

Pour corriger un budget prévisionnel, il faut tout d’abord identifier les erreurs.

Nos prévisionnels financiers contiennent un système automatique, qui permet de faire cela.

Ensuite, il faut procéder à certains ajustements, comme :
- s’assurer de n’avoir oublié aucun flux
- vérifier à nouveau la catégorisation choisie pour chacun de ces mouvements
- s’assurer que la présentation respecte bien le formalisme en vigueur
- procéder à la vérification de tous les calculs
- etc.

Si vous achetez un de nos prévisionnels financiers, notre équipe d’experts vous offre gratuitement une relecture et une correction de l’ensemble de vos tableaux.
- procéder à la vérification de tous les calculs
- etc.

Si vous achetez un de nos prévisionnels financiers, notre équipe d’experts vous offre gratuitement une relecture et une correction de l’ensemble de vos tableaux.

Budget prévisionnel exemple concret