Trouver (facilement) le seuil de rentabilité de son projet

Le seuil de rentabilité, c'est un montant. Pour une entreprise, ce montant représente le chiffre d’affaires à réaliser sur une période donnée, pour que celle-ci soit considérée comme rentable.

Ainsi, pour atteindre son seuil de rentabilité, il faut que le total des charges d'une entreprise soit égal au total des produits. Cela correspond également à un résultat égal à zéro (puisque le résultat correspond à la différence entre les produits et les charges d'un compte de résultat).

Si le total des produits est supérieur au total des charges, on dit alors que l'entreprise génère des bénéfices.

Le seuil de rentabilité est parfois désigné par d'autres termes. On l'appelle parfois le "point mort". En anglais, on utilise les termes “break-even” et “pay back”, qui signifient exactement la même chose.

On vous en dit plus dans la suite de l'article.

Quel est l'objectif du seuil de rentabilité ?

L'objectif du seuil de rentabilité est de déterminer le niveau de revenus ou de bénéfices d'une entreprise ou d'un projet d'investissement au-delà duquel il devient rentable.

Il permet aux investisseurs et aux dirigeants d'entreprise de prendre des décisions d'investissement en comparant les revenus prévus d'un projet à ses coûts prévus.

Si les revenus prévus dépassent le seuil de rentabilité, alors l'investissement est considéré comme rentable.

Comment calculer son seuil de rentabilité ?

Le seuil de rentabilité est, on le rappelle, le montant à atteindre pour être rentable, donc pour "compenser" les charges réelles.

Le calcul est le suivant : Seuil de Rentabilité = Charges Totales - Dotation aux Amortissements

Vous retrouverez ces montants dans le Compte de Résultat.

Nos modèles financiers vous permettent d’obtenir directement et automatiquement votre seuil de rentabilité.

Coûts fixes ? Coûts variables ?

Il faut savoir distinguer les coûts fixes des coûts variables. Cela permet notamment de calculer le seuil de rentabilité selon la méthode dérivée du calcul de la marge.

Ce sont les dépenses qui varient en fonction du volume de l’activité de l’entreprise. Ainsi, les charges variables augmentent lorsque la production augmente. Si votre entreprise est un restaurant, alors l'achat des ingrédients constituent des charges variables. En effet, plus vous vendez de nourritures, plus vous devez acheter d'ingrédients.

Ces charges variables doivent servir à financer les charges fixes. Si ce n’est pas le cas, l’entreprise aura besoin d’un financement externe (banques, subventions…).

Les charges fixes appelées aussi « charges de structure » sont les postes de dépenses de l’entreprise qui ne varient pas en fonction du volume de son activité. Ces charges restent stables, quel que soit le niveau de production ou de facturation.

Pour les entreprises qui vendent des prestations de service (comme les consultants, les agences ou l'aide à la personne), ces charges variables seront, dans la plupart des cas, quasi inexistantes, en dehors des rares cas de sous-traitance.

Comment interpréter un seuil de rentabilité ?

Le seuil de rentabilité permet de savoir si une entreprise, avant sa création, a le potentiel pour devenir rentable (ou non). Il vous indiquera précisément le volume de ventes à atteindre pour être rentable.

À vous d'interpréter correctement : si ce montant vous semble difficile à atteindre, alors il ne faut peut-être pas se lancer dans cette nouvelle aventure entrepreneuriale.

Dans nos prévisionnels financiers, vous serez également au bout de combien de jours, vous atteindrez "théoriquement" votre seuil de rentabilité. Ce nombre de jours peut être interprété comme la durée pendant laquelle vous "remboursez vos frais fixes".

Après cette durée, tout votre chiffre d'affaires constitue du bénéfice. Prenons un exemple : vous vendez des glaces à 5 €, une glace vendue vous coûte 2 €, vous gagnez donc 3€ de marge nette par glace.

Également, vous louez un camion 300 euros à l'année pour vendre vos glaces. Ainsi, il vous faudra 300 / 3 = 100 jours pour atteindre votre seuil de rentabilité. Après cette date, votre location de camion (coût fixe) est "financée". Chaque glace vendue vous rapporte 3 €, qui entrent directement dans votre bénéfice net.

Le seuil de rentabilité est un élément essentiel à connaître. Dans le cas d'un business plan, il permet d'appréhender correctement les futurs profits d'une entreprise.

Que signifie un taux de rentabilité en jours ?

Prenons exceptionnellement le cas dans lequel on considère que la rentabilité correspond au moment où les investissements initiaux ont été remboursés.

Un taux de rentabilité en jours est un indicateur qui mesure le temps qu'il faut à une entreprise pour récupérer la valeur totale des investissements qu'elle a effectués.

Le taux de rentabilité en jours est exprimé en nombre de jours et est calculé en divisant le montant total des investissements par le montant moyen des recettes générées par jour.

Plus le taux de rentabilité est élevé, plus l'entreprise a réussi à récupérer rapidement ses investissements.

Un taux de rentabilité en jours élevé peut indiquer que l'entreprise est bien gérée et qu'elle a mis en place des stratégies pour générer des bénéfices.

Un taux de rentabilité en jours faible, par contre, pourrait indiquer que l'entreprise prend trop de temps pour récupérer ses investissements et qu'elle doit trouver des moyens pour améliorer ses performances.

Vaut-il mieux calculer un seuil de rentabilité en euros ou en jours ?

Calculer un seuil de rentabilité en euros permet de déterminer le montant de revenus ou de bénéfices nécessaires pour que l'entreprise ou le projet soit rentable.

Cela permet de comparer directement le seuil de rentabilité avec les revenus prévus d'un projet et de déterminer si l'investissement est rentable ou non. Cette méthode est généralement utilisée pour les projets à court terme ou pour les entreprises ayant un cycle de trésorerie rapide.

Calculer un seuil de rentabilité en jours permet de déterminer le nombre de jours nécessaires pour que les coûts soient couverts par les revenus.

Cette méthode est particulièrement utile pour les projets à long terme ou pour les entreprises ayant un cycle de trésorerie plus long.

Elle aide à mesurer la durée nécessaire pour couvrir les coûts et de prendre des décisions d'investissement en fonction de cette durée.

Un exemple de calcul de seuil de rentabilité

Prenons l’exemple d’un restaurant.

Pour calculer le seuil de rentabilité pour un restaurant, les étapes suivantes sont nécessaires :
- déterminez les charges fixes : ce sont celles qui ne changent pas chaque mois, comme le loyer, l'électricité, le personnel permanent et les taxes.
- calculez le taux de marge bénéficiaire. c'est le pourcentage de chaque vente qui est considéré comme bénéfice net.
- calculez le seuil de rentabilité : pour ce faire, divisez les charges fixes par le taux de marge bénéficiaire.

Par exemple, pour un restaurant dont les charges fixes s'élèvent à 20 000 € et dont le taux de marge bénéficiaire est de 15 %, le seuil de rentabilité est de 133 333 €.

Cela signifie que le restaurant doit générer un chiffre d'affaires minimum de 133 333 € pour être rentable.

S’il génère, en moyenne, 1 000 euros par jour, alors son taux de rentabilité exprimé en jours est de 134 (il lui faudra 134 jours pour atteindre son seuil de rentabilité).

Comment utiliser le seuil de rentabilité pour prendre des décisions d'investissement ?

On le rappelle : le seuil de rentabilité est le niveau de revenus ou de bénéfices d'une entreprise ou d'un projet d'investissement au-delà duquel il devient rentable.

Ainsi, il peut être utilisé pour prendre des décisions d'investissement en comparant les revenus prévus d'un projet à ses coûts prévus.

Si les revenus prévus dépassent le seuil de rentabilité, alors l'investissement est considéré comme rentable.

Quels sont les facteurs qui influencent le seuil de rentabilité ?

Il y a plusieurs facteurs qui influencent le seuil de rentabilité, tels que les coûts fixes, les coûts variables, les prix de vente, les volumes de vente, les taux d'intérêt et les taxes.

Les coûts fixes sont des coûts qui ne varient pas en fonction de la quantité produite, tels que les salaires des employés et les loyers, tandis que les coûts variables sont des coûts qui varient en fonction de la quantité produite, tels que les matières premières et les frais de transport.

Les prix de vente et les volumes de vente ont également une influence sur le seuil de rentabilité.

Le seuil de rentabilité est-il lié à la taille de l'entreprise ?

Le seuil de rentabilité est généralement lié à la taille de l'entreprise, car plus une entreprise est grande, plus elle a de ressources pour couvrir les coûts fixes élevés.

Cependant, cela peut varier en fonction de l'industrie et de la situation de l'entreprise.

Le seuil de rentabilité est-il lié au prix de vente ?

Oui, le seuil de rentabilité est lié au prix de vente, car il dépend des revenus générés par les ventes.

Si les prix de vente augmentent, le seuil de rentabilité augmentera également, ce qui rendra l'entreprise ou le projet d'investissement plus rentable.

D'autre part, si les prix de vente diminuent, le seuil de rentabilité diminue également, ce qui rendra l'entreprise ou le projet d'investissement moins rentable.

Comment se calcule le bénéfice ?

Le bénéfice se calcule en soustrayant les coûts d'une entreprise ou d'un projet d'investissement aux revenus générés.

Il peut être exprimé de différentes manières, telles que le bénéfice brut, le bénéfice opérationnel et le bénéfice net.

Le bénéfice brut est le revenu total d'une entreprise avant les déductions pour les coûts et les charges, le bénéfice opérationnel est le bénéfice brut moins les charges opérationnelles et le bénéfice net est le bénéfice opérationnel moins les charges financières et les impôts.

Quels sont les ratios de rentabilité ?

Il existe plusieurs ratios de rentabilité qui peuvent être utilisés pour évaluer la performance d'une entreprise ou d'un projet d'investissement, tels que le ratio de rentabilité des actifs, le ratio de rentabilité des capitaux propres et le ratio de rentabilité des ventes.

Ces ratios permettent de mesurer la capacité d'une entreprise à générer des profits par rapport à ses actifs, à ses capitaux propres et à ses ventes.

Quelle est la différence entre seuil de rentabilité et point mort ?

Le seuil de rentabilité est souvent utilisé conjointement avec le point mort.

Le point mort est le niveau de ventes d'une entreprise ou d'un projet d'investissement au-delà duquel les coûts sont couverts par les revenus. Il est calculé en divisant les coûts fixes par la marge bénéficiaire unitaire (prix de vente moins coûts variables).

Le seuil de rentabilité est le niveau de revenus ou de bénéfices au-delà duquel un projet ou une entreprise est considéré comme rentable. Il est généralement calculé en utilisant les coûts totaux et les revenus totaux.